Obsah:
- Kvalifikace pro postižení sociálního zabezpečení
- Částka dávky v invaliditě
- Vykazování invalidních dávek IRS
- Výpočet procento výhod, které jsou zdaněny
Za určitých podmínek federální daňová pravidla považují dávky sociálního zabezpečení, včetně odchodu do důchodu a invalidity, za vykazovaný příjem. V tomto ohledu není rozdíl mezi důchodem, invaliditou, manželem nebo pozůstalým. Musíte projít několika výpočty, abyste zjistili, jaká část dávky, pokud existuje, by měla být zahrnuta do zdanitelného příjmu
Kvalifikace pro postižení sociálního zabezpečení
Pokud nejste schopni pracovat z důvodu tělesného nebo duševního postižení, můžete se kvalifikovat na dávky sociálního zabezpečení (SSDI). Musíte mít 18 let a musíte zaplatit do systému sociálního zabezpečení prostřednictvím daní ze mzdy. Pro splnění této kvalifikace je zapotřebí minimální počet kreditů v závislosti na vašem věku. Sociální zabezpečení poskytuje jeden kredit za každých 1 200 dolarů v zisku (od roku 2014) a umožňuje maximálně čtyři kredity ročně. Pokud nemáte dostatek kreditů, ale jsou zakázány, můžete požádat o Příjmy z doplňkového zabezpečení. SSI je program prověřený prostředky a je zde limit pro aktiva, která můžete mít, a příjem, který získáte, abyste se kvalifikovali.
Částka dávky v invaliditě
Vaše výhoda SSDI přichází měsíčně, přičemž částka závisí na vašem celoživotním mzdovém záznamu, nikoli na stupni nebo typu vašeho zdravotního postižení. Na začátku každého roku vám sociální zabezpečení zašle formulář 1099-SSA, který ohlásí celkovou částku invalidních dávek, které jste shromáždili v předchozím roce. Tyto informace jsou také poskytovány útvaru Internal Revenue Service. Platby SSI nejsou zahrnuty do zdanitelného příjmu, a proto nejsou vykazovány.
Vykazování invalidních dávek IRS
Vaše dávky v invaliditě mohou být zdanitelné v závislosti na vašem stavu podání a výši a typu ostatních příjmů, které obdržíte. Chcete-li provést tento výpočet, můžete sčítat všechny další příjmy, které jste obdrželi, včetně daňových příjmů bez úroků, a 50 procent z vašich výhod SSDI. Výsledek je znám jako "kombinovaný příjem". Výše kombinovaného příjmu a stav vašeho podání určuje, jaké procento vašich dávek bude zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu.
Výpočet procento výhod, které jsou zdaněny
Pokud jste svobodný a váš kombinovaný příjem je nižší než 25 000 USD, pak vaše výhody SSDI nejsou zahrnuty do zdanitelného příjmu. Kombinovaný příjem mezi $ 25,000 a $ 34,000 znamená, že 50% vašich dávek je zahrnuto do zdanitelného příjmu; kombinovaný příjem přes $ 34,000 znamená 85 procent vašich výhod. Pokud jste ženatý a podáváte společný návrat, pak 50% vašich dávek je zahrnuto do zdanitelného příjmu, pokud je váš kombinovaný příjem vyšší než 32 000 USD; procentní podíl vzroste na 85%, pokud je kombinovaný příjem vyšší než 44 000 USD. Pokud jste odděleni, ale žili jste se svým manželem kdykoliv během roku, pak se 85% sazba vztahuje na všechny příjmy.