Problematika daně z příjmů s prodejem životních pojištění

Prodeje v životním pojištění nastanou, když mateřský nebo starší příbuzný propustí vlastnictví nemovitosti na mladšího člena nebo příjemce. To se často stává, když původní majitel bydlí v objektu, ale chce se ujistit, že se o vlastnictví postará. Vzhledem k tomu, že převod obecně odráží zvýšení vlastnictví aktiv ze strany příjemce, daně skončí na základě hodnoty nemovitosti. Před dokončením jakýchkoli rozhodnutí týkajících se daní by se lidé, kteří plánují život, měli poradit s daňovým poradcem.

Smlouva o životním pojištění převádí majetková práva, ale umožňuje lidem zůstat do svých domovů až do smrti.

Definice daně

Zájem o životní majetek: Původní vlastník nemovitosti si ponechává právo žít v majetku, kde bylo převedeno vlastnictví až do smrti.

Zbývající úroky: Přijímající strana, obvykle příbuzná, která vlastní majetek k nemovitosti, ale musí přijmout držitele podílu na životním jmění žijícího v nemovitosti, dokud nedojde k jeho úplnému vzdání se nebo držiteli životního podílu na majetku.

Odbyt

Prodej s majetkem bez životního pojištění: Předchozí vlastník musí vykazovat kapitálové zisky a nadále podléhá dani z kapitálových zisků, které se mohou týkat zisku z vlastního kapitálu v prodaném domě.

Prodej během doby životnosti: Prodej nemovitosti spojené s životním majetkem, zatímco je na místě, vyžaduje souhlas jak držitele úroků, tak zbytku držitele. V důsledku toho by zdanění zisku bylo rozděleno oběma stranami na jejich daně z příjmů.

Prodeje po likvidaci majetkového majetku: Aktualizace základu daně z nemovitosti se provádí v okamžiku, kdy je zcela převedena na zbývající držitele. V důsledku toho, když se prodá po převodu, je majetek zdaněn pouze ze zisku z doby převodu do data prodeje, nikoli z původní kupní ceny. Například, dům koupil za $ 20,000 dostane převeden do života majetku, aktualizace na daňový základ 150.000 dolarů. To pak prodává o rok později za $ 160,000; Rozdíl 10 000 USD se rovná jedinému zisku zdaněnému a vykázanému z podání daně z příjmů.

Daňové výkaznictví

Základ: Základ pro vykazování majetku v životním pojištění je roven hodnotě domu nebo nemovitosti, když je převeden jako životní majetek, nikoli hodnota jeho původního nákupu.

Zisky z nemovitého majetku: Jako zisk z nemovitostí, který má za následek zvýšení příjmů z prodeje nemovitostí, jsou tyto zisky zdaněny jako kapitálové zisky při míře kapitálového zisku. Tento příjem se hlásí k běžným daňovým přiznáním jako harmonogram příloh.

Oblasti daňového dopadu

Daň z darů: Vždy, když je majetek nebo měna převedena na jinou stranu bez jakékoli výměny, ručící strana zůstává odpovědná za zdanitelnou část celkové částky. Určitá hodnota zůstane vyňata za rok (v roce 2010 to bylo 12 000 USD).

Daň z nemovitostí: Se životními nemovitostmi si držitel životních nemovitostí udržuje schopnost zůstat v domě. Výsledkem toho je, že na základě předání se celkový majetkový titul nakonec převede na zbývajícího držitele; tento převod spouští zdanění jako daň z nemovitostí (také známá jako daň dědická).

Daň z příjmů: Zisky z hodnoty majetku pro příjemce životního pojištění se vyskytují pouze ode dne převodu. Veškeré kapitálové zisky, které jsou dluženy jako daň z příjmů, by tedy byly vykazovány v každém prodeji po převodu majetku na živobytí od základu od tohoto data.