Co je formulář IRS 5329?

Krok

Federální zákony omezují množství peněz, které můžete každoročně přispět na určité typy účtů, včetně IRA, Coverdell Education Savings Accounts, Medical Savings Accounts a Health Savings Accounts. Pokud přispějete více než zákonným limitem, musíte při podání daňového přiznání k dani z příjmu zaplatit dodatečnou daň. Formulář 5329 vypočítá výši daně, kterou dlužíte. Část III použijte pro nadměrné příspěvky do tradičních IRA, část IV pro nadměrné příspěvky do Roth IRAs, část V pro nadměrné příspěvky do Coverdell ESA, část VI pro nadměrné příspěvky pro Archer MSA a část VII pro nadměrné příspěvky do HSA.

Nadměrné příspěvky

Nevydané výběry

Krok

Některé typy účtů nabízejí daňové výhody na podporu úspor na budoucích výdajích, včetně IRA pro odchod do důchodu a Coverdell a kvalifikovaných školných programů pro vysokoškolské vzdělávání. Odradit lidi od používání těchto účtů pro jiné účely, IRS uloží 10% trest na non-kvalifikované distribuce. Například, pokud si vezmete peníze z vaší tradiční IRA ve věku 45 let, IRS připínáčky o 10% pokutu navíc na daně již uložené na distribuci. Část I formuláře 5329 vypočítává výši sankce za tyto nekvalifikované rozdělení pro IRA a část II vypočítává pokutu za vzdělávací účty.

Neprovedení požadovaných minimálních distribucí

Krok

IRA, jiné než Roth IRAs, vyžadují, abyste začínali brát peníze z účtu každý rok, když jste starý 70 1/2 let. Pokud se vám nepodaří převzít požadovanou minimální distribuci, známou jako „nadbytečná akumulace“, dlužíte daň ve výši 50% částky, kterou jste nedokázali stáhnout. Pokut na část VIII formuláře 5329 spočítáte tak, že odečtete částku, kterou jste skutečně stáhli z částky, kterou jste měli vzít, a zbytek zbývající částku vynásobte 50 procenty.

Formulář podání 5329

Krok

Pokud se na vás vztahuje některá z výše uvedených chyb, musíte podat formulář 5329 se svým přiznáním k dani z příjmů, abyste vypočítali pokutu, kterou dlužíte. IRS pouze vyžaduje, abyste vyplnili oddíl, který se vás týká. Pokud jste například předčasně distribuovali své IRA, musíte pouze vyplnit část I. Obvykle musíte použít formulář 1040 k podání daňového přiznání, pokud podáte formulář 5329. Pokud však nejste jinak povinni soubor podat návrat, můžete jednoduše soubor formulář 5329 sám, podle IRS. Stačí uvést svou adresu na první stránce, svůj podpis a datum na druhé straně a přiložit platbu za pokutu. Pokud například nemáte žádný jiný příjem než 1 000 $ včasných distribucí IRA, nemusíte podávat formulář 1040, ale dlužíte pokutu za předčasný výběr.