Obsah:
Internal Revenue Service (IRS) uznává řadu penzijních plánů jako „kvalifikované penzijní plány“, což znamená, že dostávají zvláštní daňové zacházení. Kromě toho mohou kvalifikované penzijní plány přijímat pouze převrácení z jiných kvalifikovaných plánů. Můžete například vrátit peníze z plánu 401 k IRA, ale nemůžete přesunout peníze z běžného makléřského účtu do IRA.
Individuální důchodové účty
Individuální penzijní účty (IRA) mohou otevřít lidé spíše než zaměstnavatelé. Tradiční IRA nabízejí daňově odložené důchodové úspory, což znamená, že příspěvky mohou být odečteny a výběry z účtu musí být zahrnuty jako zdanitelný příjem. (Příspěvky IRA nemohou být odečteny, pokud se vy nebo váš manžel nebo manželka můžete podílet na plánu sponzorovaném zaměstnavatelem a upravený upravený hrubý příjem převyšuje roční limity.) Roth IRA nabízejí úspory po zdanění, což znamená, že kvalifikované výběry lze převzít z daně z účtu -volný, uvolnit. IRA mají omezenější limity příspěvků než plány 401k nebo plány 403b a IRA nemohou přijímat příspěvky od zaměstnavatelů. Máte plnou kontrolu nad investicemi IRA; jediné investice výslovně zakázané v IRA IRS jsou sběratelské předměty, jako jsou starožitnosti nebo umělecká díla.
401k Plány
Pro-ziskové společnosti mohou zřídit 401k plány na pomoc svým zaměstnancům s jejich odchodu do důchodu vejce. Tyto plány mohou být buď tradiční 401k plány nebo Roth 401k plány. Tradiční plány 401k nabízejí daňově odložené úspory, zatímco plány Roth 401k nabízejí úspory po zdanění. IRS umožňuje zaměstnavatelům přispívat k těmto plánům jménem svých zaměstnanců. Nicméně, odpovídající příspěvky musí jít do tradičního 401k plánu, i když zaměstnanecké příspěvky jsou na Roth 401k plánu. Zaměstnavatelé mohou požadovat dobu nároku pro odpovídající příspěvky do plánu 401k na účet zaměstnance. To znamená, že pokud opustíte pracovní poměr před skončením doby nároku - ne déle než pět let - nesmíte si ponechat část nebo všechny odpovídající příspěvky učiněné vaším jménem. Prostředky z plánu 401k lze investovat do některého z plánů nabízených vaším zaměstnavatelem.
403b Plány
Plán 403b funguje podobně jako plán 401k kromě toho, že 403b plány nabízejí neziskové organizace místo pro ziskové společnosti. IRS navíc zakazuje 403b plány vyžadovat dobu nároku. Plány 403b mohou být buď tradiční 403b plány, které jsou daňově odložené, nebo plány Roth 403b, které nabízejí úspory po zdanění. Plán 403b umožňuje investovat peníze pouze do anuit a podílových fondů.