Obsah:
Když investujete na akciovém trhu, služba Internal Revenue Service nezajímá vaše zisky nebo ztráty, dokud vám nedojde k hotovosti v akciích. Do té doby, můžete vidět hodnotu vašich akcií prudce stoupat a vaše hodnota portfolia čtyřnásobně přes noc, ale IRS by se nestarala. Podobně, pokud vaše hodnota portfolia zasáhne dno, nemůžete si nárokovat ztrátu na svých daních, pokud tyto akcie neprodáte.
Dlouhodobé vs. krátkodobé zisky
Když prodáváte akcie za účelem zisku, způsob, jakým jsou tyto zisky zdaněny, závisí na tom, jak dlouho jste skladovali akcie před jejich prodejem. Pokud jste ji drželi alespoň jeden rok, IRS ji bude považovat za dlouhodobý, neboli kapitálový zisk. Pokud jste ji drželi méně než rok, je klasifikován jako krátkodobý zisk.
Rozdíl je významný, protože IRS ukládá vyšší daňovou sazbu z krátkodobých zisků než z kapitálových zisků. Od roku 2010 činí maximální daňová sazba pro kapitálové zisky 15%. Pokud upadnete do nižší daňové třídy, vaše daňová sazba může být dokonce 0%. S krátkodobými zisky se váš zisk počítá jako běžný příjem, takže bez ohledu na to, do které daňové kategorie spadáte, to je sazba daně použitá na váš zisk. Od roku 2010 je nejvyšší daňové pásmo pro běžné příjmy 35%.
Ztráty
Pokud utrpíte ztrátu z investic, můžete tyto ztráty využít k vyrovnání svých kapitálových zisků za daný rok. Například, pokud ztratíte 3.000 dolarů na prodej akcií, ale mají 4.000 dolarů z kapitálových zisků, stačí zaplatit daně z 1000 dolarů z těchto zisků. Ještě lépe, pokud vaše ztráty převyšují vaše zisky, můžete si nárokovat ztrátu ve výši až 3 000 USD ročně a převést veškeré převody na kompenzaci kapitálových zisků v budoucích letech.
Nicméně, musíte být opatrní při mytí prodeje, nebo zpětného odkupu akcií v době, kdy jste prodali nárok na ztrátu. IRS se domnívá, že mytí prodej koupí akcie do 30 dnů, před nebo po prodeji akcií, nárok na ztrátu. Tyto ztráty jsou zakázány.
Daňové výkaznictví
Chcete-li nahlásit své zisky nebo ztráty, musíte podat plán D IRS a použít formulář 1040 k podání svého daňového přiznání. Na harmonogramu D, budete muset podrobně popsat akcie, které jste prodali, jak dlouho jste je drželi a vaše zisky nebo ztráty. Zdanitelná částka bude převedena do příjmové sekce formuláře 1040. Pokud máte čistou ztrátu, nemusíte své daňové odpočty vykazovat, abyste mohli uplatnit ztrátu.