Obsah:
Existuje mnoho věcí na seznamu úkolů při uzavírání rodičovského majetku. Při procházení smutným procesem musíte učinit finanční rozhodnutí o nejlepších způsobech, jak se vypořádat s daněmi z nemovitostí a daněmi z příjmů. Být příjemcem mateřské IRA má zvláštní daňové úvahy.
Zvažte majetek
Nemusíte být vykonavatelem majetku, a proto není zodpovědný za nakládání s aktivy, příjmy a dluhy. IRA se vyhýbá dědictví, a proto máte přístup k finančním prostředkům okamžitě a bez souhlasu soudů pro dědictví nebo správců důvěry. IRA tedy není součástí majetku, na který mohou věřitelé vázat zástavní práva. Nicméně, zděděná IRA je považována za součást majetku pro federální daňové účely. Pokud je majetek více než 5 milionů dolarů, vše je zdaněno na 35 procentech ve federálních daních z převodu nemovitostí od roku 2011. Nemovitosti, které nesplňují hranici 5 milionů dolarů, nemají žádné daně z převodu nemovitostí.
Vaše zděděné možnosti IRA
Je-li majetek, důvěra nebo vůle pojmenován jako příjemce, musí být IRA zlikvidována a rozptýlena podle dokladů poskytujících přání vlastníka IRA. Pokud jste však pojmenováni jako příjemce, máte tři možnosti. První z nich je jednorázová distribuce, přičemž všechny peníze najednou. Druhým je pětileté distribuční období, kdy se platí stejné platby. Poslední z nich převádí zděděné IRA do příjemce IRA, takže můžete pokračovat ve struktuře IRA s minimálním požadovaným rozdělením. Ujistěte se, že jste před 31. prosincem roku, který následuje po úmrtí, vyloučili všechny požadované minimální distribuce, abyste zabránili daňovému postihu.
Výběr nejlepší možnosti
Každá situace je jiná; promluvte si s daňovým poradcem, pokud jste znepokojeni nebo zmateni důsledky jakékoli volby. Vyjmutí paušální částky z tradičního IRA přidává celou distribuci do daní z příjmu. To může zvýšit vaše daň z příjmů, což způsobuje větší daně z vašich standardních zdrojů příjmů plus zděděné částky. Roth IRA nemají žádné daňové důsledky pro distribuci, pokud je IRA vlastněna nejméně pět let před distribucí. Pokud váš rodič nevlastnil IRA po dobu pěti let, příjmy se přidávají k příjmům, dokud není splněno pětileté pravidlo. Pravidlo pětileté distribuce pomáhá v obou situacích, snižuje množství přidané k příjmům v každém roce s tradičními IRA a nákupem více času na splnění pravidel Roth IRA. Příjemce IRA nabízí speciální strukturu protahování.
Struktura příjemce IRA
Příjemce IRA jednoduše vezme IRA svého rodiče a vloží ji do příjemce IRA. Tradiční zůstane odloženým IRA, zatímco Roth zůstane bezdaňovou strukturou. Příjemce IRA musí každoročně rozdělit RMD na základě vašeho věku, nikoli vašeho rodiče. Jste mladší než váš rodič, což znamená, že vaše RMD je nižší než to, co je váš rodič. Tato struktura vám umožňuje stále investovat aktiva, růst je bez daňových důsledků a přijímat minimální distribuce, které aktivum uchová v následujících letech. Bez ohledu na váš věk neexistují žádné sankce za distribuce; tradiční příjmy jsou přidány do vašich příjmů a Roth distribuce splňující pětiletou značku jsou osvobozeny od daně.