Obsah:
Když zdědíte individuální důchodový účet, s finančními prostředky se zachází stejně jako s IRA, kterou jste otevřeli sami. Požadavky na převod a distribuci jsou založeny na věku zemřelého, typu IRA a vašem vztahu k zemřelému. Nezáleží na tom, jak jste mladí; budete brát aktiva na základě plánu zesnulého, spíše než vlastního.
Převod zůstatku
Přesunutí zůstatku ze zděděného účtu na vlastní účet není tak jednoduché jako tradiční převod. Veškerý pohyb se musí pohybovat prostřednictvím správce důvěryhodného správce z jednoho správce IRA do druhého. Pokud namísto toho dostanete šek s výtěžkem IRA, pak je daň z příjmů zdaněna jako běžný příjem. IRA, které nejsou zděděny od manžela, musí být přejmenovány a vráceny. Nově nazvaný IRA musí zahrnovat jméno původního vlastníka a indikátor, že to bylo zděděno, takový jak “Richard Roe (zesnulý 31. prosince 2014) IRA ve prospěch Angela Roe.” T Pokud má jedna IRA více příjemců, měl by ji správce rozdělit do samostatných IRA.
Možnosti manželů
Pokud jste zdědili tradiční IRA od svého manžela a majitel účtu byl mladší než 70 1/2, když zemřel, můžete převést aktiva do vlastního IRA. Tato nová IRA může být existující nebo nová, vytvořená pro tento účel, pokud jste jediným příjemcem. Můžete také použít prostředky k otevření zděděné IRA pomocí metody délky života. Pokud tak učiníte, výběr musí být proveden do 31. prosince roku, kdy by původní majitel účtu dosáhl 70 1/2. Další možností je otevřít zděděnou IRA pomocí pětileté metody, která vyžaduje, aby finanční prostředky byly plně rozděleny pět let po smrti původního účtu držitele účtu. Můžete si také vzít paušální částku aktiv. Pokud byl majitel účtu starší než 70 1/2, pětiletá metoda není možností.
Příjemci bez manželů
Manželé, kteří nejsou manželi, mají podobné možnosti jako manželé, kromě toho, že nemůžete převést majetek na vlastní IRA. Prostředky zděděného IRA z účtu držitele mladšího než 70 1/2 mohou být umístěny do IRA s použitím délky života nebo pětiletých metod. Můžete si také vzít paušální částku. S touto volbou budete platit daně z distribuce, ale ne předčasného výběru trestu. IRA od těch starších než 70 1/2 nelze převést na IRA pomocí pětileté metody.
Roth IRA
Proces přenosu Roth IRA je podobný procesu s jinými IRA. Manželé mohou převést své vlastní stávající nebo nové IRA. Manželé i manželé i manželé mohou také použít délku života nebo pětileté metody na základě věku zemřelého, nebo si mohou zvolit paušální částku. Velký rozdíl je v tom, jak se s finančními prostředky nakládá IRS, protože distribuce Roth IRA jsou obecně osvobozeny od daně. Pokud však byl účet v době úmrtí původního majitele účtu starší než pět let a vybírá se paušální částka, jsou příjmy zdanitelné.