Jak zrušit brzy od IRA, když je zakázáno

Řídí se pravidly pro vnitřní výnosy individuální penzijní účty, které nabízejí daňové úlevy těm, kteří je využívají. S tradiční IRA, příspěvky až do ročního limitu jsou daňově odpočitatelné, a tam žádný daň z účtu příjmů jako vaše důchodové úspory se hromadí. IRS bude penalizovat předčasných výběrů přijatá před věkem 59-1 / 2, a bude vybírat daň z příjmů, kdykoli budete vybírat finanční prostředky. Za určitých podmínek, včetně trvalé a úplné invalidity, jsou tyto předčasné výběry bez trestu.

Definování postižení

IRS se vzdává 10% předčasného výběru z účtu IRA, pokud majitel účtu může prokázat trvalé, celkové postižení. Definice této podmínky IRS odpovídá poměrně úzce s definicí Správa sociálního zabezpečení, kterým se stanoví podmínky programu sociálního pojištění pro případ invalidity. Podle statutu IRS je jednotlivec invalidní, pokud není schopen vykonávat podstatnou výdělečnou činnost v důsledku tělesného nebo duševního postižení, u něhož se očekává, že bude mít za následek smrt nebo dlouhodobé trvání.

Prokazování zdravotního postižení

IRS vyžaduje důkaz o postižení. Obecně se jedná o vyjádření alespoň jednoho lékaře, který ukazuje, že nejste schopni pracovat, stejně jako výsledky testů a anamnézy. Případ bude podpořen prokázáním souhlasu se zdravotním postižením ze sociálního zabezpečení - nebo rozhodnutím o trvalém, úplném zdravotním postižení ze nároku státních zaměstnanců. Pokud IRS odmítne váš nárok na postižení, máte právo odvolat se podáním písemného protestu a požádáním o konferenci.

Žádost o odstoupení od smlouvy

Pokud jste zakázáni, můžete požádat o předčasný výběr přímo od správce účtu. Tato osoba nebo společnost oznámí odstoupení IRS na formuláři 1099-R. Musíte vyhlásit zdravotní postižení jako důvod pro vzdání se 10% trestu ze strany IRS. Vedoucí účtu bude vyžadovat dokumentaci vašeho zdravotního postižení, která podléhá schválení IRS. Normálně vše distribuce z tradičních IRA podléhají také federální dani srážky 10%, stejně jako státní srážková daň, pokud váš stát vybírá daň z příjmů z penzijních účtů. Ačkoli trest může být upuštěn, s tradiční IRA, daň z příjmu je ještě splatná na distribucích.

Ostatní tresty bez výběru

Pravidla IRS také umožňují bezúplatný výběr, pokud máte neplacené lékařské výdaje to je více než 10% vašeho upraveného hrubého příjmu, pokud máte méně než 65 let, nebo více než 7,5% upraveného hrubého příjmu, pokud máte 65 nebo více let. Pokud máte Roth IRA, který nemá odečitatelné příspěvky, v žádném případě neexistuje žádný trest za předčasný výběr, pokud jste měli účet otevřený po dobu nejméně pěti let, a neexistují žádné daně z příjmu z rozdělení původních příspěvků nebo konverzí do účtu. Pokud byl účet otevřen po dobu nejméně pěti let a dosáhli jste věku 59-1 / 2, z příspěvků Roth, konverzí nebo příjmů neexistuje žádná daň z příjmu.