Potřebujete platit kapitálové zisky z dědičného majetku, pokud se prodává?

Vnitřní daňová služba zdanění téměř něco peněžní hodnoty když to změní ruce, ale dědictví jsou často výjimka. Můžete zdědit peníze bez zaplacení daně z příjmu. Ve většině případů, pokud zdědíte majetek a užíváte si ho a užíváte si ho a váš stát nemá žádnou daň z dědictví, neměli byste na to ani dlužit daň. Když však prodáte dědictví, můžete dlužnou daň z kapitálových zisků dlužit IRS.

Výpočet kapitálových zisků - nebo ztrát

Kapitálový zisk - nebo ztráta - není příliš těžké spočítat. Normálně byste začít s tím, co jste zaplatili za aktivum, pak přidejte veškeré peníze, které vložíte do kapitálových vylepšení. Výsledné číslo je vaše základ. Když prodáte nemovitost, jednoduše odečtěte svůj základ z výnosů. Rozdíl je ve vašem kapitálovém zisku. Pokud je zůstatek záporné, máte ztrátu kapitálu.

Posunutý základ pro dědictví

Když zdědíte majetek, vaše základna začíná hodnotou nemovitosti ke dni úmrtí - ne tím, co za ni zaplatil zemřelý. Toto se nazývá a zvýšeného základu protože je to obvykle výhodnější zdanění. Například, můžete zdědit akcie v hodnotě 100.000 dolarů od data smrti a prodat aktiva o rok později za 125.000 dolarů. Máte kapitálový zisk ve výši 25 000 USD bez ohledu na to, co zpočátku původně strávil nákupem akcií. Pokud zaplatil jen $ 25,000, posílená základna vám zabrání, abyste měli místo toho $ 100 000 kapitálového zisku.

Posílený výpočet pro vlastní majetek

Když dva lidé spoluvlastní majetek a jeden zemře tak, že ostatní dědí majetek, pravidla jsou složitější. Pouze polovina základny je zvýšena, když přeživší prodá. Její základ ve své polovině majetku zůstává na poloviční úrovni, ale polovina jejího partnera je oceňována k datu jeho smrti. Předpokládejme, že dvě zakoupené nemovitosti dohromady za 100.000 dolarů a jeho hodnota ke dni smrti je 300.000 dolarů. Pozůstalý má pouze 100 000 dolarů, pokud prodá nemovitost za 300 000 dolarů. Je to proto, že její základ je 200 000 dolarů - polovina kupní ceny, neboli 50 000 dolarů, plus polovina hodnoty data smrti, nebo 150 000 USD. Bez tohoto částečně zvýšeného základu by její zisk byl 200 000 dolarů - rozdíl mezi počáteční kupní cenou a prodejní cenou.

Možnost Exekutora

Pokud jde o daňové právo, věci nejsou vždy tak jednoduché, jak se ozývá na povrchu. Při stanovení hodnoty úmrtí pro účely kapitálových zisků IRS používá ocenění určené exekutorem při vypořádání majetku. V některých případech může exekutor zvolit jiné ocenění než datum úmrtí pro ocenění majetku decedenta. To se obvykle děje pouze v případě, že je majetek velký a složitý, že dluží federální daň z nemovitostí. Od roku 2015 by hodnota nemovitosti po odečtení jejích nákladů a dluhů musela překročit 5,43 milionu dolarů, než by dlužila daň z nemovitosti na zůstatku. Číslo ročně roste, protože je upraveno o inflaci. Tato možnost může pracovat ve prospěch příjemce, protože datum je posunuto vpřed - ne zpět - o šest měsíců. Majetek může během této doby ocenit hodnotu, což by mělo za následek vyšší základ a nižší kapitálové zisky z prodeje.

Vyloučení z prodeje domů

Můžete mít jednu jinou možnost, jak se vyhnout nebo snížit kapitálové zisky z dědičného majetku, ale funguje pouze s nemovitostmi. Budete muset držet vlastnictví nemovitosti po dobu pěti let a pobývat v něm po dobu dvou let, po které budete mít nárok na kapitálové zisky vyloučení z prodeje domů. Až do výše 250 000 dolarů v zisku unikne daň z kapitálových zisků s tímto vyloučením, pokud jste svobodný, nebo 500 000 dolarů, pokud jste ženatý a vy a váš manželský partner podáte společné daňové přiznání.