Obsah:
HSA je zkratka pro zdravotní spořící účet, což je speciální, daňově zvýhodněný spořicí účet sloužící k úspoře peněz na budoucí výdaje na zdravotní péči. HSA jsou k dispozici pouze osobám, které mají vysoce odpočitatelný plán zdravotního pojištění. Účastníci jsou schopni přispět finančními prostředky až do výše ročního limitu na HSA a pak ušetřit peníze, dokud je nepotřebují na lékařské výdaje. Příspěvky do HSA jsou daňově uznatelné, peníze rostou na dani bez daně a pokud jsou peníze využívány pro kvalifikovaný lékařský účel, peníze vycházejí bez daně.
Kvalifikované výběry
Aby bylo možné z vašeho HSA vybrat peníze bez penalizace a osvobozené od daně, musíte použít peníze na kvalifikované zdravotní náklady, které IRS definuje jako "především pro prevenci nebo zmírnění fyzické nebo duševní vady nebo nemoci." IRS nemá vyčerpávající seznam kvalifikačních výdajů, ale můžete použít peníze na lékařskou, zubní a vizuální péči, preventivní postupy a léčbu. Můžete také použít peníze na úhradu léčebných výloh nejen pro sebe, ale i pro svého manžela a své rodinné příslušníky. Pokud peníze nevyužijete na kvalifikované lékařské účely, nemůžete si peníze vybrat bez zaplacení daní a případných pokut.
Daně z příjmů
Pokud vyberete peníze na nekvalifikované účely, musíte uvést částku výběru do svého zdanitelného příjmu za daný rok. Sazba daně, kterou budete z tohoto příjmu platit, závisí na vašem celkovém zdanitelném příjmu a daňové zátěži, do které spadáte.
Daňové sankce
Pokud jste ve věku do 65 let, když si vyberete peníze ze svého zdravotního spořícího účtu a použijete je pro nekvalifikované výdaje, budete muset zaplatit 10% daňovou pokutu z částky výběru. Jedná se o jednorázovou pokutu a je navíc k jakémukoli daňovému příjmu, který dlužíte na penězích. Například, pokud jste stáhli 10.000 dolarů, když jste byl 55 koupit dům, budete muset zaplatit 1.000 dolarů daňový trest vedle vykazování 10.000 dolarů jako zdanitelný příjem. Pokud máte více než 65 let, tento daňový trest se vzdává.