Obsah:
Plány penzijního připojištění i plány 403 (b) jsou daňově zvýhodněné penzijní plány určené zaměstnancům. Struktura těchto dvou finančních produktů je velmi odlišná. Penzijní plány jsou tradičnější než plány 403 (b) a v podstatě se spoléhají na velkorysost zaměstnavatelů poskytovat zaměstnanecké výhody. Pro lepší nebo horší, zaměstnanci mají větší kontrolu nad příspěvky a výkon svých 403 (b) plánů než s penzijními plány.
Příspěvky
Příspěvky do penzijního plánu provádějí pouze zaměstnavatelé. Také penzijní plán, známý také jako plán definovaných požitků, má za cíl vyplácet zaměstnancům při odchodu do důchodu určitou měsíční částku. Výše výplaty obvykle vychází z platu zaměstnance, věku a počtu odpracovaných let pro zaměstnavatele. Zaměstnavatelé dostávají daňové odpočty na příspěvky do plánu a příjmy rostou daňově odložené.
Plán 403 (b) je typ plánu definovaných příspěvků navržený speciálně pro organizace osvobozené od daní, zaměstnance veřejných škol a ministry. Zaměstnanci se mohou rozhodnout, že část jejich výplaty budou zadrženi a uloženy přímo do plánu před zdaněním. Zaměstnavatelé mají možnost, nikoli však povinnost, přispívat k plánu jménem zaměstnanců.
Investiční možnosti
S tradičním penzijním plánem nemají zaměstnanci žádný vliv na to, jak jsou peníze investovány. Společnost poskytuje všechny příspěvky do plánu, takže má úplnou pravomoc nad investičními rozhodnutími s těmito fondy. Vzhledem k tomu, že penzijní plán slibuje určité platby zaměstnancům po odchodu do důchodu, obvykle se investují do konzervativních, nízkonákladových investic, které mají tendenci překonávat průměrného investora. Některé penzijní plány jsou však nedostatečně financovány, obvykle v důsledku špatného řízení. V některých případech plán zkrátí výhody nebo dokonce selže, což má za následek Penzijní výhody Záruční korporace, vládní agentura, která přebírá odpovědnost za platby.
Pokud se účastníte plánu 403 (b), nesete odpovědnost za to, jak chcete investovat své peníze, spíše než za svého zaměstnavatele. Typické plány 403 (b) nabízejí sortiment podílových fondů a anuit, z nichž si můžete vybrat pro investování svých prostředků. Částka, kterou obdržíte při odchodu do důchodu, vychází z toho, jak vaše finanční prostředky fungují, a nikoli z toho, co vám zaměstnavatel zaplatí. I když to může fungovat ve váš prospěch, pokud jste chytrý investor, tam je bez zárukybuď od vaší společnosti, nebo od jakékoli vládní agentury, obdržení jakýchkoli peněz z vašeho plánu 403 (b) při odchodu do důchodu.
Distribuce
Většina tradičních penzijních plánů se začíná vyplácet, jakmile dosáhnete věku 65 let. Některé plány umožňují distribuci, jakmile dosáhnete věku 55 let s určitými podmínkami, jako je například to, že jste ve společnosti pracovali nejméně 10 let. Pokud si vezmete rozložení důchodu brzy, budete pravděpodobně dostávat menší měsíční výplatu, než kdybyste čekali na plný věk odchodu do důchodu. Výplata důchodů je téměř vždy zdanitelná.
S plánem 403 (b) můžete obvykle získat peníze po dosažení věku 59 1/2 nebo v případě vaší smrti nebo invalidity. Pokud svou práci opustíte, můžete si také zřídit distribuci nebo převést své peníze do jiného daňově zvýhodněného plánu, jako je například IRA. Některé plány umožňují také těžkou distribuci, definovanou IRS jako „těžkou a okamžitou finanční potřebu“. Stejně jako u penzijních plánů jsou i distribuce od 403 b) plně zdanitelné.