Obsah:
401k plány a individuální penzijní účty nabízejí jak daňově preferované úspory na odchod do důchodu, tak mají podobná pravidla týkající se příspěvků a výběrových řízení. Oba plány se liší několika způsoby, avšak největší je, že 410 000 plán je sponzorován zaměstnavatelem pro zaměstnance, zatímco IRA jsou zřizovány jednotlivci.
Základy plánu
Ve svých tradičních formách 401k plány a IRA umožňují sporitelům vložit peníze a odložit placení daní z těchto příspěvků a jejich příjmů, dokud peníze nebudou staženy po věku 59 1/2. 401k plány jsou stanoveny zaměstnavatelem jménem zaměstnanců. Zaměstnanci mohou odložit část svého platu, předčasného zdanění a zaměstnavatele mohou přispět i do plánu. IRA jsou zřízeny jednotlivci, kteří provádějí vklady a odeberou jim daňový odpočet.
Příspěvky
Existují limity pro výši příspěvků, které můžete vložit do plánu 401k i do IRA, i když jsou velmi odlišné. V roce 2011 mohou zaměstnanci ve věku do 55 let odložit své mzdy do výše 16 500 USD na plán 401 000 Kč a přidat více než 5 500 USD, pokud mají více než 55 let. Zaměstnavatelé mohou také přidat odpovídající nebo jiné příspěvky. Limity příspěvků IRA jsou mnohem nižší: 5 000 dolarů pro osoby mladší 55 let s dalšími 1 000 USD pro ty starší. Celá hodnota příspěvku zaměstnance 401k není zdaněna až do výběru, zatímco celková částka vašeho příspěvku IRA, kterou můžete odečíst, může být omezena, pokud se účastníte jak 401k, tak IRA, nebo pokud jsou vaše příjmy nad určitou úrovní.
Distribuce
Obecně platí, že rozdělení z obou plánů bude mít za následek daňový trest, pokud je vyberete před dosažením věku 59 1/2. Existují některé výjimky z tohoto pravidla - pokud převrácení odejmutí na jiný kvalifikovaný plán, 401k nebo IRA, nebo pokud se stanete zdravotně postiženými, budete mít zdravotní potíže nebo budete provádět pravidelné platby po dobu nejméně pěti let. Některé 401k plány umožňují účastníkům vybírat finanční prostředky s penězi, pokud mají finanční potíže nebo kupují domov; některé plány také umožňují účastníkům přijímat půjčky. Majitelé IRA mohou vybírat finanční prostředky na první nákup domů nebo kvalifikované vzdělávací náklady, aniž by jim vznikl trest. Nemůžete si vzít půjčku od IRA. U tradičních IRA a 401k plánů musíte začít užívat distribuce ve věku 79 1/2.
Možnost Roth
IRA a některé 401k plány mohou být nastaveny jako Roth plány. Pro tyto plány jsou příspěvky zdaněny v roce uložení, ale výdělky nejsou nikdy zdaněny, pokud jsou zrušeny pravidly Roth IRA a 401k. Tato pravidla pro odstoupení od smlouvy jsou v podstatě stejná jako pravidla pro tradiční plány, ale nemají požadovanou distribuční dobu během životnosti majitele.