Obsah:
Plán 403 (b) je daňově zvýhodněný penzijní plán nabízený některým zaměstnancům veřejných škol nebo organizací osvobozených od daní. Podobně jako u plánu sponzorovaného společností 401 (k), plán 403 (b) umožňuje zaměstnancům provádět příspěvky odložené na daňovém účtu na investiční účet a vyhnout se daňovým důsledkům, dokud nebudou peníze vyřazeny. Omezení 403 (b) plánů brání předčasnému rozdělení, s výjimkou určitých zvláštních okolností. Pokud si peníze z vašeho 403 (b) plán před odchodem do důchodu, budete čelit daní a sankcí na váš výběr.
Povolené výběry
IRS omezuje výběr z 403 (b) plánů na velmi specifické okolnosti. I když si můžete vzít peníze z některých jiných penzijních účtů, jako jsou například IRA, kdykoliv jste ochotni zaplatit daně a sankce, s plánem 403 (b) můžete přistupovat ke svým penězům pouze tehdy, když nastane spouštěcí událost, včetně kvalifikovaného rozdělení vojenského rezervoáru, zdravotního postižení, finanční těžkosti, dosažení věku 59 1/2 nebo odstupného ze zaměstnání.
Definice IRS „rané“ distribuce 403 (b) je definována před 59 let věku 1/2. Kromě toho mohou vaši příjemci přistupovat k prostředkům uvedeným v článku 403 (b), pokud zemřete před dosažením tohoto věku.
Proces výběru
Máte-li nárok na předčasný výběr z vašeho 403 (b), proces je jednoduchý. Obraťte se na správce vašeho plánu a požádejte o požadované formuláře pro distribuci. Většina administrátorů poskytne paket vysvětlující přípustné distribuce a možné daňové nebo sankční důsledky, jako je tento příklad z Oppenheimerových fondů.
Daně a sankce
Jednou z výhod plánu 403 (b) je, že peníze, které zůstávají v plánu, nejsou zdaňovány. Vaše příspěvky jsou vybírány z vaší výplaty dříve, než na ně zaplatíte daň, a dividendy, úroky a kapitálové zisky, které vyděláte na účtu, nejsou zdaňovány tak, jak jsou vydělávány. Výběry jsou však plně zdanitelné, bez ohledu na to, kdy je vezmete. Budete muset vykazovat rozdělování z plánu 403 (b) na svých daních jako běžný příjem, stejně jako kdybyste dostali mzdu nebo plat.
Na vrcholu daně z příjmu, IRS vybírá 10% předčasného výběru trestu u některých časných distribucí od 403 (b) plán. Můžete se vyhnout dodatečnému trestu, pokud si vezmete peníze z vašeho 403 (b) z důvodu smrti, zdravotního postižení, pokud jste kvalifikovaný vojenský záložník, pokud máte odečitatelné výdaje na lékařskou péči přesahující 10% upraveného hrubého příjmu, pokud dlužíte peníze z důvodu IRS dávky a pokud opustíte práci z jakéhokoli důvodu a máte alespoň 55 let.
Některé státy se staví na další předčasný výběr trestu, jako je například další 2,5% Kalifornie hodnotí. Pokud jste ve vysokém federálním daňovém pásmu a žijete ve státě s vysokými daněmi, předčasné odstoupení od plánu 403 (b) by vás mohlo snadno stát více než 50% částky, kterou si vezmete sami.
Přístup k fondům 403 (b)
Odborníci obecně doporučují, aby investoři drželi peníze ve svých 403 (b) plánech co nejdéle, aby maximálně využili svého daňově zvýhodněného růstu. Podle Liz Westonové na Bankrate.com, pokud jste ve svém plánu 403 (b) od 55 do 70 let zanechali 20 000 dolarů, rostlo by to na více než 40 000 USD, za předpokladu, že roční míra růstu bude 5%.
Jednou z možností, jak se vyhnout jak poplatkům, tak pokutám, je vzít si půjčku z vašeho 403 (b). Zatímco zaměstnavatelé nejsou povinni nabízet půjčky 403 (b), IRS umožňuje účastníkům půjčit si až 50% hodnoty jejich 403 (b) účtů. Tyto půjčky musí být obvykle splaceny do pěti let, ale jakýkoli úrok, který zaplatíte, se vrátí na váš účet u vašeho příkazce. AARP poznamenává, že brát takovou půjčku může být lepší alternativou k splacení dluhu s vysokým úrokem než zdanitelného rozdělení.