Důchody, paušální částky a daně

Tradiční důchod poskytuje doživotní měsíční výplatu důchodů důchodcům. Důchody však mohou důchodcům nabízet jiné možnosti, včetně vyplácení paušální částky místo probíhajících plateb. Převzetí paušální jímky může vyvolat významnou daňovou povinnost, ledaže důchodce umístí prostředky do jiného kvalifikovaného penzijního plánu.

Plány definovaných přínosů

Důchod je penzijní plán s definovanými dávkami. Zaměstnavatelé a případně zaměstnanci přispívají do penzijního fondu v rámci kariéry zaměstnanců. Penzijní fond je jediný fond peněz, který vyplácí dávky důchodcům podle definovaného vzorce založeného na řadě faktorů, včetně odměny zaměstnance a délky služby.

Možnosti platby

Mnoho penzijních plánů nabízí různé možnosti výplaty při odchodu do důchodu. Tradiční plány, jako jsou renty, vyplácejí měsíční dávku za život důchodce. Další společnou možností je snížená měsíční platba za delší dobu života zaměstnance nebo manžela. Některé penzijní plány nabízejí zaměstnancům možnost jednorázového paušálu z penzijního plánu místo pravidelných měsíčních plateb. Vzorec, který plán používá k výpočtu disponibilního rozdělování paušálních částek, je definován plánem a je roven počátečnímu nákladu na poskytování měsíčních plateb důchodcům na základě pojistně matematických předpokladů o životnostech zaměstnanců.

Daňové úvahy

Příspěvky zaměstnavatelů plně financují většinu důchodů a vytvářejí plně zdanitelné výplaty. Příspěvky zaměstnanců po zdanění, jako například ty, které může požadovat mnoho vládně sponzorovaných důchodů, nevytvářejí při distribuci žádné daně. Když začnete přijímat platby, správce plánu vypočítá částku, která je osvobozena od daně z každé měsíční platby, a tato část zůstane neměnná po dobu trvání výplat, i když se platby zvýší. Správci vypočítávají zdanitelné částky pomocí listu A publikace 575. V případě paušálních částek je základem daně částka rozdělení mínus celková částka, kterou zaměstnanec přispěl do plánu.

Vyhýbání se daňovým povinnostem při rozdělování jednorázových částek

Výrazné rozložení paušální částky může vytvořit významný daňový účet. Daň z paušální částky můžete odložit posunutím distribuce do kvalifikovaného penzijního plánu, jako je například IRA nebo anuita. V tomto případě vám nevznikají daně, dokud nevyberete finanční prostředky z plánu důchodového pojištění při převrácení.

Předčasné odstoupení od smlouvy

Paušální výběry z kvalifikovaného penzijního plánu před dosažením věku 59 1/2 mohou být kromě běžné daně z příjmů předmětem 10% daňové pokuty. Platby před dosažením věku 59 1/2, které se považují za v podstatě rovnocenné periodické platby z penzijního plánu, mohou být osvobozeny od desetiprocentní sankce.