Obsah:
Pravidla interního daňového úřadu vám umožňují, abyste si z vašeho 401 (k) plánu pořídili distribuci pouze v případě, že jste starší než 59 1/2, máte vážné finanční potíže nebo jste přestali pracovat pro společnost, která sponzoruje plán 401 (k). I když to zahrnuje vás, může vám vzniknout daň a sankce za distribuci. Případně můžete být schopni použít 401 (k) úvěr, který vám pomůže provést zálohu na domov, včetně půdy na stavbu domu, nebo splácet hypotéku.
Odvolání Hardship
Dokonce i když stále pracujete pro společnost a máte méně než 59 1/2, můžete se kvalifikovat na odstoupení od smlouvy z vašeho 401 (k) plánu koupit dům. Podle IRS, 401 (k) plány mohou, ale nejsou požadovány, aby umožnily stažení těžkostí. Kromě toho může plán omezit stažení těžkostí na konkrétní typy těžkostí, jako je lékařská pohotovost, a vyloučit jiné těžkosti, jako je nákup domů. Proto musíte zkontrolovat se správcem plánu 401 (k), zda se kvalifikujete. Distribuce těžkostí je omezena na částku nezbytnou k úlevě od těžkosti, plus jakékoli daně a sankce na distribuci. Například, pokud jste schopni koupit dům s 10% akontací, nemůžete si vzít těžký výběr za 100% kupní ceny. Správce plánu 401 (k) vám přesně sdělí, jaké informace vám IRS vyžaduje, abyste poskytli informace o distribuci hardship, když vyplníte formulář žádosti o distribuci hardship, který je k dispozici u administrátora plánu.
Daně a sankce
Vaše distribuce z vašeho plánu 401 (k) se počítá jako zdanitelný příjem, bez ohledu na váš věk, a je zdaněna na základě mezní daňové sazby. Pokud vás distribuce posouvá do vyšší skupiny, pouze část vaší distribuce, která spadá do vyšší třídy, bude zdaněna vyšší sazbou. Například, pokud jste v 25% daňovém pásmu, vaše 401 (k) distribuce bude zdaněna na 25% (pokud vás neposune do 28% daňové třídy, v tomto případě pouze část spadající do 28% držáku) budou zdaněny sazbou 28%). Pokud jste pod 59 1/2, musíte zaplatit dodatečnou 10% daň, protože vaše distribuce není kvalifikovaný výběr. I v případě, že se rozhodnete pro odstoupení od smlouvy, stále platí sankce.
Alternativa půjčky
Pravděpodobně budete moci použít úvěr 401 (k), spíše než výběr, abyste pomohli při koupi domu. Podle IRS, 401 (k) plány mohou povolit půjčky až do výše 50.000 dolarů nebo polovinu vašeho účtu na vázaný zůstatek, podle toho, co je menší. Vámi vytvořený zůstatek znamená částku, kterou byste si ponechali, pokud jste dnes opustili společnost. Například, pokud váš zaměstnavatel učinil příspěvky, které vyžadují, abyste pracovali ještě několik let, ty se nepočítají. Úvěr lze vzít z jakéhokoli důvodu, ale pokud použijete výnos k nákupu primární bydliště, váš 401 (k) plán může nabídnout dobu splácení až 10 let. Za jakýmkoli jiným účelem musí být úvěr splacen po dobu pěti let. Chcete-li uzavřít půjčku, vyplňte formulář žádosti o úvěr 401 (k), který vyžaduje informace o účtu, částku, kterou chcete vypůjčit, a pokud požadujete období delší než pět let, doklad o tom, že nakupujete primární bydliště, například kopii podepsané smlouvy o nemovitosti.
Úvěrové podmínky
Úvěr 401 (k) bude účtovat úroky a musí být splacen srážkami mezd po dobu trvání úvěru. I když vám bude chybět, že částka půjčky investovaná na trhu, zatímco úvěr je zbývající, úroky budou připsány na váš účet. Pokud však opustíte svého zaměstnavatele před splácením úvěru, musíte v danou dobu celou částku splatit. Pokud se vám nepodaří splácet úvěr, zbývající zůstatek se považuje za distribuci z vašeho plánu 401 (k). To znamená, že se jedná o zdanitelný příjem, a pokud jste pod 59 1/2, je také hit s 10 procent předčasného výběru trest.