Obsah:
Ve většině případů jsou vaše 401k prostředky nepřístupné, dokud neodejdete do důchodu. Služba Internal Revenue Service chce, abyste zacházeli se 401k jako s dlouhodobým spořicím účtem namísto kontrolního nebo spořicího účtu, kdy budete potřebovat kdykoli. V několika scénářích, máte právo vzít peníze z vašeho 401k před dosažením důchodového věku. Terminální nemoc by se mohla kvalifikovat jako jeden takový scénář.
Základy
Před dosažením věku odchodu do důchodu, kterou IRS označí jako 59 1/2, můžete výběry 401k provádět pouze v několika situacích: smrt, v takovém případě může mít váš příjemce přístup k penězi, stejně jako k invaliditě, k odchodu ze zaměstnání, k odchodu do důchodu, ukončení plánu 401k bez nástupnického plánu a kvalifikační finanční obtíže. Pokud umíráte, pravděpodobně splníte definici kvalifikačního postižení.
Definice
Zdá se, že terminální nemoc splňuje požadavky na kvalifikační postižení ve federálním daňovém zákoníku. Ustanovení § 72 písm. M) odst. 7 zákoníku přiznává držitelům důchodového účtu výjimku ze 401k omezení odběru v případě fyzického nebo duševního postižení, které pravděpodobně povede k úmrtí nebo má dlouhodobý oslabující účinek. Majitel účtu má nárok na výjimku pouze po předložení důkazu o stavu, jako je písemná diagnóza od lékaře, správci plánu.
Vyjasnění
Spolu s poskytnutím přístupu ke svým 401k fondům v dřívějším věku, než je obvyklé, vám kvalifikační postižení, jako je například terminální nemoc, umožňuje vyhnout se placení pokuty za předčasné výběry. Ve většině případů, když lidé berou 401k distribuce před věkem 59 1/2, musí zaplatit 10% pokutu z částky jejich výběru. IRS se však v některých situacích, včetně zdravotního postižení, vzdává trestu. Stále musíte zahrnout výběr 401k do svého příjmu za rok a zaplatit na něm pravidelné federální a případně státní daně.
Úvahy
Jeden problém mít na paměti, je možnost odkázat peníze ve vašem 401k na příjemce nebo majetku.IRS umožňuje distribuci vašich 401k prostředků vašemu příjemci poté, co zemřete v jakémkoliv věku a vzdá se 10% pokuty, i když váš příjemce by musel zaplatit daně z částky. Pokud je hodnota vašeho 401k vyšší než 3,5 milionu dolarů, váš příjemce by musel platit daň z nemovitostí, která by byla založena na daňových pravidlech platných v roce 2011. Bez ohledu na to, zda chcete část svého 401k využít během terminální nemoci a opustit část příjemci, obě ujednání jsou přípustná a obě jsou bez sankcí.