Obsah:
Ben Franklinův citát o tom, že nic není jisté, ale smrt a daně, není nikdy pravdivější než u příjemců rent. Výjimku tvoří pouze manželský partner, který se může rozhodnout pokračovat v anuitě ve svém jménu, přispět k němu a získat odklad daně na základě akumulace. Příjemci s vysokou úrokovou sazbou musí platit běžnou daň z příjmů ze všech akumulací nad rámec souhrnných plateb do smlouvy. Neexistuje žádný kapitálový zisk léčby na zisk.
Krok
Vyberte jednu ze tří možností IRS (Internal Revenue Service), které nejlépe vyhovují potřebám příjemce. Těžký účet břemeno zvýhodňuje paušální výběr. Osoby s vysokou daňovou zátěží si mohou vybrat pětileté výplaty, aby rozložily daňový hit. Pokud preferencí příjemce je stabilní příjem nebo více roztažené zdanění, může si vybrat životní výplatu, která rozděluje rentu a zdanitelný růst v průběhu její délky života na měsíční nebo méně časté periodické bázi.
Krok
Diskutujte o výběru možností výplaty s anuitantem, protože výběr důchodce určí nejen to, co, pokud vůbec, jmenovaný příjemce obdrží, ale nad jakým obdobím může být platba daní prodloužena. Například, vlastník se rozhodne vzít "Life Only" anuity získat nejvyšší výplatu na $ 1,000 akumulovaných úspor, pak zemře brzy po. Pojišťovny nepovolují, aby se na této možnosti výplaty anuity určilo příjemce. Všechny ostatní výplaty doživotní anuity umožňují, aby příjemce na základě zůstatku anuitního fondu ještě nezaplatil rentě před jeho smrtí. V těchto případech příjemce obdrží pokračování pravidelných plateb decedenta za zůstatek stanovené platební lhůty. Součástí každé platby bude zdanitelný příjem a zbytek nezdanitelného výnosu jistiny ve stejném poměru jako dřívější platby decedentovi.
Krok
Vezměte si možnost výplaty, která rozprostírá platbu daní v co největším možném počtu let v mezích závazných pravidel pro distribuci. V konečném důsledku je daň ze zisku nevyhnutelná, protože federální daňové zákony USA vyžadují povinné rozdělování výnosů z anuity na osoby bez příjmu. Dokonce i manželé, kteří se rozhodnou pokračovat v odložených anuitách ve svých vlastních jménech, pouze odkládají nevyhnutelný daňový zákon, který budou muset oni nebo jejich příjemci zaplatit, když budou peníze konečně vyplaceny.