Obsah:
Pod federálním daňovým zákoníkem, musíte začít vybírat prostředky z vašich individuálních důchodových účtů, když dosáhnete věku 70 1/2. Vnitřní daňový úřad určuje výši výběrů. Můžete očekávat, že zaplatíte významné daňové sankce, pokud se vám nepodaří přijmout požadované minimální distribuce, nebo RMD.
Požadované minimální distribuce
Vaše příjmy podléhají federální dani z příjmů. Můžete snížit svůj zdanitelný příjem investováním některých svých mezd do IRA. Vaše původní investice i zisk na účtu rostou s odloženými daněmi až do výběru. IRA poskytují daňové výhody, protože šetříte peníze na důchodové roky. Požadované minimální distribuční pravidla existují, aby vám zabránily trvale se vyhýbat dani z příjmů. Můžete mít méně příjmů jako důchodce, než jste měli během svého vrcholu výdělku let. To by mohlo znamenat upuštění do nižší daňové třídy. Pokud ano, budete platit méně daní, když budete mít RMDs, než byste měli, kdybyste nikdy neinvestovali do IRA.
Výpočty výběrových řízení
Výpočty RMD jsou založeny na pojistně matematických tabulkách, které zohledňují váš věk a vaše zůstatky IRA. IRS také faktory ve věku vašeho manžela, pokud jste alespoň o 10 let starší než on. Ve věku 70 1/2 předpokládá IRS očekávanou délku života dalších 27,4 let. Vaše RMD se vypočítá tak, že se zůstatek na účtu vydělí do zhruba stejných ročních výběrových řízení, která budou trvat po tuto dobu. Výpočty RMD jsou však každoročně resetovány na základě postupně snížené časové osy délky života. Ve věku 115 let a poté každý rok jsou vaše RMD každoročně přepočítávány za předpokladu, že budete žít dalších 1,9 let.
Načasování odběru
První výběr musíte provést nejpozději 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém jste dosáhli věku 70 1/2. 1. duben spadá pouze 14 dní před uplynutím lhůty pro podání daňového dokladu za předchozí rok. IRS umožňuje příspěvky IRA za předchozí rok až do 15. dubna běžného roku. Pro všechny roky po otočení 70 1/2 musíte provést výběry mezi 1. lednem a 31. prosincem běžného kalendářního roku.
Daňový trest
Vaše RMD podléhají běžné dani z příjmů, ale pokud se vám nepodaří přijmout RMD, musíte zaplatit 50% daňovou pokutu. Sankce je založena na dolarové výši RMD. Pokud byste například měli vybrat 5 000 dolarů, musíte zaplatit daň ve výši 2 500 USD. Nemůžete se vyhnout nebo prodloužit RMD, i když jste financovali tradiční IRA s příjmy po zdanění. RMD se však nevztahují na Roth IRA. Na rozdíl od tradičních IRA jsou Roths zcela financovány z příjmů, které již byly zdaněny.