Je životní pojištění peníze zdanitelné?

Když osoba, na kterou se vztahuje pojistka životního pojištění, zemře, příjemci této politiky často přemýšlejí, zda strýček Sam přijme snížení výnosů z příjmů nebo daní z nemovitostí. Ale umírání není jediný způsob, jak využít hodnotu životního pojištění a nést daňové důsledky: Výběry a půjčky proti politikám peněžní hodnoty mohou být zdanitelné, a to buď okamžitě, nebo v budoucnu.

Starší pár sedí a mluví k jednomu jinému úvěru: Design Pics / Design Pics / Getty Images

Dávky smrti a daně z příjmů

Pokud jste zaplatili za nákup něčího životního pojištění, což je neobvyklé, nebudete muset platit žádné daně z příjmů z výnosů. Pokud vás například váš manžel / manželka pojmenuje jako příjemce politiky svého života, obdržíte v případě úmrtí nárok na požitky z této politiky. Jakýkoli úrok, který vám bude vyplácen na úmrtí mezi datem úmrtí a datem, kdy vám pojišťovna škrtne šek, se však považuje za zdanitelný příjem.

Dávky smrti a daně z nemovitostí

Výnosy z životního pojištění nejsou zahrnuty jako součást majetku decedenta, ledaže by deciátor vlastnil pojistku nebo majetek byl příjemcem. Pokud je politika vlastněna někým jiným a pojmenovává někoho jiného za účelem získání dávky smrti, tyto výnosy z politiky jsou vyloučeny ze zdanitelného majetku decedenta a zcela se vyhýbají dani z nemovitostí. Například, pokud si koupíte politiku ve svém vlastním životě a pojmenujete svého manžela jako příjemce, výtěžek bude zahrnut do vašeho majetku. Pokud by si však váš manželský partner koupil smlouvu o vašem životě a jmenoval se příjemcem, výnosy by nebyly zahrnuty do vašeho majetku.

Výběry hotovosti

Pokud máte celou životní politiku, která nahromadila peněžní hodnotu, můžete být schopni odstoupit od své politiky. Pokud vaše výběry jako celek nepřekročí výši pojistného, ​​které jste zaplatili, každé výběrové řízení je nadále osvobozeno od daně. Jakmile se však výběry rovnají výši vyplaceného pojistného, ​​veškeré budoucí výběry se považují za zdanitelný příjem. Řekněme například, že jste zaplatili 12 000 USD v pojistném na svou politiku a v loňském roce jste si vybrali 5 000 USD. Prvních 7 000 dolarů, které si vyberete, je osvobozeno od daně, ale veškeré výběry hotovosti v hodnotě přesahující 7 000 USD se považují za zdanitelný příjem.

Půjčky na životní pojištění

Namísto výběru peněz ze své životní pojistky můžete zvážit přijetí úvěru proti peněžní hodnotě vaší politiky. Stejně jako u jiných úvěrů, i služba Revenue Internal Revenue Service nepovažuje částku půjčky za zdanitelný příjem, když ji stáhnete. Nicméně, pokud necháte politiku zaniknout, IRS zachází s vámi jako s dostatkem hotovosti z vaší politiky na zaplacení zůstatku úvěru. Pokud tato částka převyšuje částku, kterou jste zaplatili v pojistném, přebytek se v tomto okamžiku počítá jako zdanitelný příjem, i když jste ve skutečnosti nedostali žádné peníze.