Obsah:
Formulář 1099-R je daňový formulář, který příjemci používají k vykazování rozdělování důchodů, plánů podílů na zisku, anuit, IRA, pojistných smluv a jiných penzijních plánů. Zatímco formulář 1099-MISC slouží k vykazování nemzdové kompenzace, 1099-R se používá pro vykazování dávek přijatých z vytvořeného plánu nebo smlouvy. V závislosti na vaší finanční situaci a typu distribuce, kterou jste obdrželi, mohou být některé nebo všechny vaše distribuce zdanitelné.
1099-R Použití
Pokud obdržíte administrátora plánu, obdržíte 1099-R více než 10 USD v tomto roce. 1099-R se nejčastěji používá pro hlášení rozdělení zisku ale někdy hlásí i jiné informace. Lze jej také použít například k nahlášení a konverze, kdy jsou prostředky převedeny z penzijního plánu na Roth IRA. 1099-R se také používá pro hlášení převrácení - při přesunu peněžních prostředků z penzijního plánu do jiného penzijního plánu - stejně jako recharakterizace , které se vyskytnou při obrácení převrácení nebo převodu.
Informace o podávání zpráv z formuláře 1099-R
Instrukce IRS pro formulář 1099-R vysvětlují, jak hlásit informace z formuláře na daních. Způsob, jakým ohlásíte, závisí na typ distribuce obdržel jste. Distribuce IRA a důchodů a důchodů uvedené v kolonce 1 by měly být hlášeny jak na hlavním formuláři 1040, tak na formuláři 8606. Pokud jste obdrželi paušální distribuce, ohláste to na formuláři 4972. Pokud jste obdrželi invalidní platby a nedosáhli minimální věkové hranice pro odchod do důchodu, nahláste rozdělení jako „Mzdy, platy, tipy atd.“ na formuláři 1040. Bezdaňové převody výhod životního pojištění, dlouhodobé péče, anuity nebo nadačních smluv se vykazují v kolonce 7 s kódem 6 a nemusí být uváděny v daňovém přiznání.
Zdanitelný podíl 1099-R
Některé nebo všechny vaše distribuce nemusí být nezdanitelné. Pravidla týkající se zdanění distribucí se liší v závislosti na typu platby, kterou jste obdrželi. Správce vašeho plánu si to všimne zdanitelné části vašich distribucí v kolonce 2a, Základ daně. Správce plánu někdy nemá dostatek informací k určení, zda je vaše distribuce zdanitelná. V takovém případě ponechá správce pole 2b prázdné a zaškrtávací políčko 2b, Nezjištěný základ daně. Pokud je zaškrtnuto políčko 2b, spolupracujte se svým daňovým účetním určete, kolik z vaší distribuce je zdanitelné. Mnoho daňových softwarových programů může také tyto informace určit ve vašem zastoupení a vhodně kategorizovat.