Obsah:
Flexibilní účet výdajů, také známý jako flex účet nebo FSA, je účet zaměstnavatelé mohou nabídnout zaměstnancům k pokrytí IRS-schválené zdravotní výdaje. Peníze z účtu Flex musí být použity do konce plánovaného roku, nebo budou propadnuty. Zdravotní spoření účet, nebo HSA, drží pretax dolarů za stejným účelem. HSA můžete otevřít pouze tehdy, pokud má vaše zdravotní pojištění to, co IRS považuje za vysoce odpočitatelné. Na rozdíl od FSA, pokud nebudete utrácet své fondy HSA každý rok, peníze zůstanou na účtu a nadále rostou daňově odložené, i když opustíte svého zaměstnavatele. Každý, kdo má oba typy účtů, může provést jednorázový bezcelní převod zůstatku z FSA na HSA, pokud tato osoba zůstává způsobilá pro HSA na jeden rok po převodu. V případě potřeby se poraďte s daňovým nebo finančním odborníkem a odborníkem na dávky, abyste se ujistili, že při provádění převodu dodržujete platné daňové zákony.
Krok
Ověřte si to u správce FSA plánu. Musíte si být jisti, že váš FSA plán umožňuje tento typ převrácení. Ne všechny plány, takže požádejte svého zaměstnavatele, aby potvrdil, že budete mít možnost provést převod.
Krok
Volba provést převod. Obraťte se na správce plánu FSA, abyste jí dali vědět, že chcete přecházet z vašeho FSA na HSA. Pokud plán vaší společnosti vyžaduje vyplnění určitých formulářů, bude vás o nich informovat.
Krok
Požádejte o zmrazení vašeho zůstatku FSA. Podle IRS, než budete moci provést převod FSA na HSA, "koncem roku ve zdravotnictví FSA musí být zmrazen." Správce vašeho plánu to může provést.
Krok
Zjistěte, kdy váš plán rok končí od správce plánu FSA. Podle předpisů IRS musí převrácení nabýt účinnosti do dvou a půl měsíce od konce roku. Pokud například váš plánovaný rok skončil 31. prosince 2009, musíte provést převod do 15. března 2010.
Krok
Při převodu vynulujte FSA. Nemůžete převést pouze část svých finančních prostředků FSA na HSA. IRS stanoví, že převrácení musí "vést k nulovému zůstatku ve zdravotním FSA."
Krok
Zeptejte se správce systému FSA, aby provedl přímý převod do správce HSA. IRS nepřijme nic jiného než přímý převod finančních prostředků na převrácení. Nemůžete vynulovat svůj FSA, dostat šek na finanční prostředky a pak přispět do vašeho HSA. Peníze musí být převaleny přímo.
Krok
Držte se svého HSA způsobilosti po dobu 12 měsíců po převodu. To by mohlo znít zvláštně, ale toto pravidlo je na místě, aby se zabránilo tomu, aby lidé z převodu, upustili od svého vysoce odpočítatelného zdravotního plánu, a přeskočili se s ukrytím peněz bez daně, které se budou zvyšovat až do věku 65 let. například, pokud dokončíte svůj FSA-to-HSA převrácení 2. března 2010, budete muset zůstat způsobilí pro HSA, což znamená, že udržet svůj vysoce odpočitatelný zdravotní plán, až do 31. března 2011. z tohoto pravidla, budete muset zaplatit daň z příjmu z peněz převedených z vašeho FSA vedle 10% pokutu z těchto prostředků.