Obsah:
Nákladová základna pro vaše akciové akcie přichází do hry, když prodáváte akcie a potřebujete vypočítat zisk nebo ztrátu za své daně. Daňová pravidla neumožňují výpočet průměrné výše nákladů, takže musíte sledovat, co jste zaplatili za každou zakoupenou akcii.
Cena za akcii v době nákupu
Základem nákladové základny pro akcie akcií je kupní cena za akcii plus částka na akcii jakékoli provize zaplacené za koupi akcie. Pokud jste například zakoupili 100 akcií za 20 USD za akcii a zaplatili provizi ve výši 10 USD, základem vaší ceny by bylo 20 USD plus 10 centů na akcii za provizi v celkové výši 20,10 USD za akcii. Pokud kupujete akcie stejné akcie v různých časech, musíte sledovat datum každé série akcií podle data nákupu.
Úpravy Basis
Několik typů událostí vyžaduje, abyste upravili nákladovou základnu akcií, které vlastníte. Rozdělení akcií mění základ inverzně k poměru dělení. Takže rozdělení 2 na 1 snižuje náklady na akcii na polovinu. Rozdělení 3 na 2 snižuje základní cenu o dvě třetiny. Fúze nebo vyčlenění společnosti, ve které vlastníte akcie, mění základ v závislosti na tom, jak podmínky obchodu ovlivňují cenu akcií dané akcie na akcii. Musíte také upravit nákladovou základnu, pokud se rozhodnete automaticky investovat zdanitelné rozdělení z podílového fondu nebo budete platit dvakrát. Zděděné akcie mají obvykle nákladovou základnu ceny akcie v den, kdy zemřel předchozí majitel. Vykonavatel nemovitosti má možnost stanovit náhradní datum ocenění šest měsíců po datu úmrtí.
Základ pro prodané akcie
Výchozí výběr akcií pro výpočet základu, pokud prodáváte akcie, je first-in, first-out. Daňová pravidla předpokládají, že nejdříve budete prodávat své nejstarší akcie. Existuje možnost použít metodu určeného podílu pro nákladovou základnu, kde si vyberete konkrétní akcie podle data nákupu a nákladů na stanovení základu. Musíte upozornit svého makléře před vydáním formuláře 1099-B na konci roku, pokud chcete použít určenou možnost akcií.