IRS Form 1099-B Otázky

Daňové formuláře vytvořené útvary Internal Revenue Service (IRS) zahrnují řadu 1099 formulářů pro vykazování různých druhů příjmů, které nejsou považovány za standardní mzdy a platy. Jedním z nich je zejména formulář 1099-B, „Výnosy z transakcí zprostředkovatelů a burzovní burzy“, který poskytuje informace o zisku a ztrátě o konkrétních typech investic pro investory, kteří mají podávat zprávy o svých ročních daňových přiznáních. I když zprostředkovatelé a výměnné burzy rozesílají formuláře daňovým poplatníkům a podávají je u IRS, v konečném důsledku odpovědnost za získání a nahlašování příslušných informací náleží daňovému poplatníkovi.

1099 B je jeden z mnoha daňových formulářů, které mohou být potřebné k dokončení formuláře daně 1040.

Kdo je vyžadován do formuláře 1099-B?

Podle instrukcí IRS pro federální daňový formulář 1099-B musí makléř podat formulář 1099-B pro každého jednotlivce, pro kterého prodal akcie, dluhopisy a jiné finanční nástroje během předchozího daňového roku. Kromě toho musí makléř podat formulář 1099-B IRS v situacích, kdy veřejně obchodovaná společnost prošla významnou restrukturalizací svých kapitálových aktiv, která ovlivňuje akcionáře. Barterová burza musí podat formulář pro každého, pro koho společnost vyměnila majetek nebo služby.

Výměnná burza je fyzická osoba nebo společnost, která poskytuje služby klientům usnadněním výměny majetku nebo služeb mezi jejími členy. Převody nemovitostí prostřednictvím směnné burzy mohou zahrnovat mimo jiné dluhopisy, komodity, futures (akcie nebo nemovitosti, které mají být dodány později) a společné i upřednostňované akcie. Reálná tržní hodnota vyměnitelné nemovitosti musí být vykázána IRS.

Měl bych připojit formulář 1099-B k mé 1040?

Makléři a výměnné burzy potřebné k podání formuláře 1099-B to obvykle dělají v trojím vyhotovení, odesláním jedné kopie IRS, jedné kopie daňovému poplatníkovi a ponechání jedné kopie pro jejich vnitřní soubory. Daňový poplatník tedy nepřipojí skutečný formulář 1099-B ke svým formulářům pro přiznání k dani z příjmů federálních příjmů, ale místo toho převede příslušné informace v něm obsažené na příslušné formuláře IRS.

Kde mám zahrnout 1099-B informace o mém návratu?

Informace obsažené na formuláři 1099-B, které by měly být nahlášeny IRS, se poněkud liší podle individuálních okolností. Všechny informace obsažené v kolonce 2 formuláře, které vykazují peněžní součty z transakcí zahrnujících finanční nástroje, by však měly být obecně hlášeny na formuláři 1040, harmonogramu D, „Kapitálové zisky a ztráty“. Kumulované součty zisků nebo ztrát ze smluv v cizích měnách a futures uvedených v kolonce 11 tiskopisu se týkají federálního formuláře 6781. Částky uvedené v kolonce 3, které vykazují zisky v hotovosti nebo majetku prostřednictvím směnné burzy, mohou být muset být oznámeny IRS. v závislosti na daňové situaci jednotlivce.