Obsah:
Mnoho společností nabízí svým zaměstnancům určitý druh daňově zvýhodněného penzijního plánu prostřednictvím 401 (k), 403 (b) nebo jiného systému penzijního připojištění. Většina těchto penzijních plánů je odložena na dani, což znamená, že zatímco zaměstnanec nemusí v roce, kdy přispívá, započítávat částku příspěvků na účet jako zdanitelný příjem, odpovídají za placení daní, když peníze vychází z penzionu.
Federální daně z příjmů
Když vezmete peníze z vašeho daňově odloženého penzijního plánu, musíte zahrnout částku, kterou obdržíte jako zdanitelný příjem, když podáte své federální daně z příjmu. Zdanitelné důchodové dávky se vykazují na vašem daňovém přiznání na lince 12a a 12b, pokud používáte formulář 1040A nebo řádky 16a a 16b formuláře 1040 a jsou zdaněny jako běžné příjmy. Pokud však máte Rothův důchod, jako je plán Roth 401 (k) nebo Roth 403 (b), vaše výběry jsou osvobozeny od daně, pokud jsou vaše výběry kvalifikované. Pokud se jedná o tento případ, stále byste vykazovali peníze jako důchodový příjem na řádku 12a formuláře 1040A nebo 16a formuláře 1040, ale nezahrnuli byste jej jako zdanitelný důchodový příjem na řádku 12b formuláře 1040A nebo řádku 16b formuláře 1040.
Státní daně z příjmů
Pokud žijete ve státě, který účtuje daň z příjmu - 43 států plus okres Kolumbie - možná budete muset zaplatit daně z příjmů státu také z vašeho důchodu. Sazba daně se liší od státu k státu a často závisí na celkovém zdanitelném příjmu státu. Kromě toho, některé státy zdanit různé typy důchodů odlišně. Například, podle Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York a Pennsylvania nezdaňují žádné vládní důchody, ať už pocházejí z federální, státní nebo místní vládní úrovně. Na opačném konci spektra Kalifornie, Connecticut, Nebraska, Rhode Island a Vermont neposkytují daňovým poplatníkům žádné přestávky na důchodové příjmy.
Daňové sankce
V případě předčasného odchodu z důchodu budete obvykle muset zaplatit pokutu ve výši částky, kterou jste si vybrali. Daňový trest je jednorázový poplatek ve výši 10% z nekvalifikované distribuce. Tato sankce je nad rámec ostatních daní z příjmů, které musíte zaplatit za odstoupení od smlouvy. K výpočtu a zdokumentování tohoto daňového postihu je třeba vyplnit formulář 5329 a přiložit jej k formuláři 1040 daňového přiznání.