Co je Roth 403 (B)?

Od jejich založení v roce 2006, Roth 403 (b) důchodové účty se staly favoritem s investory, protože během odchodu do důchodu jejich distribuce jsou osvobozené od daně z příjmu. Nemají také stejné příjmy a omezení jako Roth IRA. Jejich nevýhodou je, že na plány mají nárok pouze zaměstnanci některých typů zaměstnavatelů.

Roth 403 (b) plány jsou odňaty během odchodu do důchodu bez placení daní z příjmů.

403 (b) Základy

(B) plány jsou plány na ochranu před zdaněním (TSA) nabízené prostřednictvím zaměstnavatelů, jako jsou veřejné školy, vysoké školy, 501 (c) (3) neziskové organizace a náboženské instituce. Některé 403 (b) plány investují do anuitních smluv prostřednictvím pojišťovny, zatímco jiné jsou účty úschovy investované do podílových fondů. Zaměstnanci jsou omezeni na ty druhy investic, které si vybrali jejich zaměstnavatelé, ale mnoho plánů nabízí individuální výběr podílových fondů. 403 (b) plány jsou velmi podobné plánům 401 (k) s výjimkou toho, že jsou omezeny na neziskové zaměstnance.

Limity příspěvků

Roth 403 (b) plány podléhají stejným ročním limitům příspěvků jako tradiční 403 (b) s. V roce 2011 byl maximální příspěvek 16 500 USD, vyšší pro osoby starší 50 let. Investoři mohou přispět k oběma typům plánů současně, ale roční příspěvek se vztahuje na kombinaci příspěvků k plánu Roth 403 (b) a tradičnímu plánu 403 (b). To znamená, že pokud se investor rozhodne přispět částkou 8 500 USD na Roth 403 (b), nemůže za stejné daňové období vložit více než 8 000 USD do tradičního 403 (b).

Rozdíl mezi plány Roth 403 (b) a tradičními plány 403 (b)

Tradiční plánované příspěvky 403 (b) se provádějí s dolary před zdaněním, takže zaměstnanci odkládají daně až do odchodu do důchodu, kdy jsou dividendy zdaněny jako běžné příjmy. Roth 403 (b) plánované příspěvky jsou realizovány s dolary po zdanění, takže zdanitelný příjem zaměstnance se nesnižuje. Investiční účet však roste bez daňových důsledků a při výplatě dividend se neplatí žádné daně z příjmů, bez ohledu na to, jak jejich hodnota vzrostla.

Rozdíl mezi plány Roth 403 (b) a Roth IRA

Roth 403 (b) je v podstatě hybrid kombinující některé rysy tradičního plánu 403 (b) s některými rysy Roth IRA. Plány Roth IRA jsou zavedeny bez jakéhokoliv zapojení zaměstnavatele nebo spojení. Investoři Roth IRA musí splnit požadavky na způsobilost příjmů a nesmí překročit maximální přípustný příjem za daňový rok, ve kterém jsou příspěvky prováděny. B) plány jsou k dispozici pouze prostřednictvím zaměstnavatelů a nemají horní mez příjmů. Je možné se účastnit plánu 403 (b) prostřednictvím zaměstnavatele a zároveň být oprávněn současně investovat do Roth IRA.