Kolik můžete vložit do svého bankovního účtu, než se ohlásí IRS?

Banky neevidují vklady provedené na bankovní účet do služby Internal Revenue Service s výjimkou mimořádných okolností a výkaznictví nezávisí na celkové výši peněz na účtu. IRS chce především odhalit podezřelé transakce, kde byly uložené prostředky získány nezákonnými prostředky. Z tohoto důvodu IRS stanoví limity pro typy transakcí, které musí banky vykazovat, což vyžaduje, aby banky vykazovaly všechny vklady v hotovosti ve výši 10 000 USD nebo více.

Kolik můžete vložit do svého bankovního účtu před tím, než je nahlásí IRScredit: ilkaydede / iStock / GettyImages

Výhody podávání zpráv

Kongres schválil zákon o bankovním tajemství z roku 1970 s cílem nalézt případy praní špinavých peněz a daňových úniků. Pravidla IRS týkající se požadavků na vykazování bank v první řadě pomáhají donucovacím orgánům nalézt a stíhat jednotlivce v oblasti prodeje nelegálních drog. V návaznosti na teroristické útoky z 11. září na Světové obchodní centrum pomáhají zákony o podávání zpráv o bankách podle zákona o bankovním tajemství také vypnutí zdrojů financování terorismu ve Spojených státech.

IRS není jedinou agenturou, na kterou by banky mohly podávat zprávy o neobvyklé aktivitě: V některých případech jsou také povinni oznámit podezřelé transakce finanční síti Ministerstva financí, která je známa pod názvem FinCEN.

Typy hlášení

IRS vyžaduje, aby banky nahlásily, pomocí formuláře 8300, jakýkoliv hotovostní vklad ve výši 10 000 USD nebo vyšší. IRS definuje hotovost jako měnu nebo mince, které jsou zákonným platidlem ve Spojených státech nebo v jiné zemi. Banky neevidují osobní šeky uložené na účet bez ohledu na výši, protože tyto peníze jsou sledovatelné z důvodu čerpání finančních prostředků na účet jiného zákazníka. Pokud majitel bankovního účtu vloží šek na pokladně, bankovní převod, peněžní poukázku nebo šek cestujícího na svůj účet ve výši 10 000 USD nebo více a banka se domnívá, že peníze budou použity na trestnou činnost, musí banka tuto transakci nahlásit na formuláři 8300.

Požadavky na podávání zpráv se netýkají pouze bank. Ostatní podniky, které dostávají hotovostní platby přes 10 000 USD, jsou obecně povinny hlásit tyto informace IRS.

Související transakce

Někteří praní špinavých peněz, teroristé nebo daňoví poplatníci učiní menší vklady, aby se vyhnuli požadavkům na podávání zpráv. Pokud zákazník vloží více než 10 000 USD na svůj účet v samostatných transakcích po dobu 24 hodin, banka musí počítat všechny vklady jako jednu transakci pro požadavky na vykazování. Pokud má banka podezření, že vkladatel v pravidelných intervalech vkládá peníze na účet, aby se vyhnul podávání zpráv, musí instituce tyto transakce rovněž oznámit IRS.

Podání bankami

Banky pošlou formulář 8300 do 15 dnů po uskutečnění oznamované transakce. Tento formulář vyžaduje, aby banka uvedla své obchodní informace a osobní údaje vkladatele. Kromě toho musí banka popsat výši transakce a způsob, jakým banka přijala finanční prostředky.

Zahraniční vykazování aktiv

Američtí daňoví poplatníci s penězi na zahraničních bankovních účtech jsou někdy povinni tyto prostředky vykazovat IRS a FinCEN. Obecně, například, nesezdaní lidé s více než 50.000 dolarů v zahraničních účtech na konci daňového roku, nebo 75.000 dolarů v kterémkoli bodě v roce, jsou povinni hlásit, že IRS. Každý občan USA nebo osoba s více než 10 000 USD na zahraničních účtech v kterémkoli bodě roku obecně musí tuto skutečnost oznámit společnosti FinCEN, i když přesné údaje se liší podle přesné povahy aktiv a dalších faktorů.

Vyšetřování IRS

Pokud jste z nějakého důvodu vyšetřováni ze strany IRS, jako je například zkreslení příjmů z daňového přiznání, mají pravomoc požadovat dokumenty od bank a jiných institucí. Také můžete být požádáni o sdílení bankovních informací během auditu IRS.

Pokud se vám nepodaří zaplatit daně, které dlužíte, IRS může také chytit finanční prostředky z vašich bankovních účtů na pokrytí dlužné částky.