Obsah:
Jak vyplnit formulář IRS 1099-SA. Formulář IRS 1099-SA, nazvaný "Distribuce z HSA, Archer MSA nebo Medicare Advantage MSA", je zaslán těm daňovým poplatníkům, kteří obdrželi peněžní výplaty ze zdravotních spořících účtů (HSA) nebo zdravotních spořících účtů (MSA). Příjemce nedokončí.
Krok
Volejte (800) TAX-FORM nebo navštivte webové stránky IRS online objednávkového formuláře, abyste získali přijatelné kopie formuláře 1099-SA, které mají být odeslány příjemcům. Ačkoliv formulář 1099-SA je k dispozici pro online prohlížení, e-verze formuláře je nepřijatelná pro posílání daňovým poplatníkům nebo útvaru Internal Revenue Service.
Krok
Pokud je to vhodné, zaškrtněte políčko "Zrušeno" nebo "Opraveno" v horní části formuláře 1099. Zpět nahoru | Do prvního pole zadejte jméno správce, plátce, adresu, město, stát a PSČ. Správcem / plátcem je organizace nebo subjekt, který peníze HSA / MSA vyplatil.
Krok
Do dvou políček pod první kolonkou zadejte federální identifikační číslo plátce a identifikační číslo příjemce. Níže je uveden název příjemce, adresa ulice (včetně čísla bytu), město, stát a PSČ. Zadejte číslo účtu, které je spojeno s tímto rozdělením peněz.
Krok
Uveďte částku HSA / MSA vyplacenou letos v kolonce 1. Částka může být platba poskytovateli zdravotnických služeb nebo zaslána přímo příjemci. V kolonce 2 uveďte výdělky z jakýchkoli nadměrných příspěvků, které příjemce obdržel z HSA / MSA. Uveďte příslušný kód v kolonce 3 pro typ distribuce: 1, Normální distribuce; 2, Nadměrné příspěvky; 3, postižení; 4, distribuce smrti jiná než kód 6; 5, Zakázaná transakce; nebo 6, rozložení úmrtí po roce úmrtí příjemci, který není manželem.
Krok
Uveďte spravedlivou tržní hodnotu (FMV) účtu, pokud držitel účtu zemřel (ke dni úmrtí) v kolonce 4. V kolonce 5 uveďte typ účtu, který je na tomto formuláři uveden: HSA, Archer MSA nebo Medicare Výhoda MSA.
Krok
Soubor Form 1099-SA s IRS; také poslat kopii příjemci. Podívejte se na oficiální webové stránky IRS (viz níže uvedené zdroje), kde naleznete konkrétní pokyny ohledně termínu podání formuláře 1099-SA; mění se každoročně.