Obsah:
IRA, nebo individuální důchodový účet, pomáhá lidem ušetřit peníze za odchod do důchodu tím, že nabízí daňové výhody. Pokud máte daňově odloženou IRA, jako je například tradiční IRA, SEP IRA nebo SIMPLE IRA, musíte začít s požadovaným minimálním rozdělením od IRA v roce, který vám přinese 70 1/2. Pokud se vám nepodaří provést požadovanou minimální distribuci z jednoho z těchto IRA, budete muset zaplatit pokutu ve výši 50% částky, která nebyla čerpána. Roth IRA nepodléhají požadovaným minimálním rozdělením.
Krok
Vyhledejte hodnotu vaší IRA k 31. prosinci předchozího roku. To zjistíte kontrolou svého koncoročního prohlášení nebo kontaktováním finanční instituce. Pokud například počítáte částku svého RMD pro rok 2010, hodnota vaší IRA by se rovnala její hodnotě k 31. prosinci 2009.
Krok
Určete, kterou tabulku období distribuce IRS chcete použít. Tabulky distribuce naleznete v dodatku publikace IRS 590. Pokud jste zdědili IRA, použijte tabulku 1. Pokud váš jediný příjemce je váš manžel a váš manželský partner je nejméně o 10 let mladší než vy, použijte tabulku 2. Pokud ani jedna z těchto platí pro vás, použijte tabulku 3.
Krok
Použijte příslušnou tabulku, abyste zjistili distribuční období podle IRS. Tyto tabulky naleznete v příloze publikace IRS 590. Použijte věk, který se změní v průběhu roku. Pokud například v listopadu změníte 78, použijte "78", i když jste 77 po většinu roku. Najděte si svůj věk v levém sloupci, abyste našli distribuční období. Pokud používáte tabulku 2, váš věk je v levém sloupci a věk vašeho manžela je nahoře. Buňka, ve které je řádek vašeho věku a sloupec věku vašeho manžela splňuje vaše distribuční období. Pokud jste například použili tabulku 3 a měli 78 let, distribuční období bude 20,3 let.
Krok
Vydělte hodnotu vašeho IRA z kroku 1 podle distribučního období od kroku 3, abyste vypočítali své RMD. Například, pokud vaše IRA stála $ 80,000 a vaše distribuční období bylo 20,3 let, rozdělili byste $ 20,000 do 20,3, abyste zjistili, že vaše RMD za rok bude $ 3,940,89.