Obsah:
Tradiční individuální důchodový účet vám umožňuje otevřít a přispět k vašemu vlastnímu daňově zvýhodněnému penzijnímu plánu, aniž byste se spoléhali na zaměstnavatele. Obvykle můžete odepsat příspěvky na daňovém přiznání a získat i daňový kredit. Množství peněz, které ušetříte na daních, závisí na vaší sazbě daně z příjmu, na výši příspěvku a na tom, zda máte nárok na úvěr na důchodové spoření, který se nazývá také Spořitelský kredit.
Zapisování příspěvků
Služba Internal Revenue Service omezuje částku, kterou můžete každoročně přispět na IRA. Například, v 2018 maximum je $ 5,500. Ve věku 50 let se zvyšuje na 6 500 USD. Rollovers, což znamená, že prostředky převedené z jiného penzijního plánu jako 401 (k), se nepočítají jako příspěvky. Tradiční příspěvky IRA jsou obvykle daňově uznatelné. Předpokládejme, že do své tradiční IRA přidáte 5 500 dolarů a jste v 25% daňové třídě. Srážka snižuje vaše daně o 25 procent z 5 500 dolarů, neboli 1 375 dolarů.
Odstup fází
IRS stanoví limity příjmů pro daňově odpočitatelné příspěvky na tradiční IRA, ale pouze v případě, že vy nebo váš manželský partner, pokud jste ženatý / á, máte penzijní plán nabízený prostřednictvím zaměstnavatele. Neexistuje žádný limit příjmů, když vy a váš manželský partner nejsou zahrnuty. Pro jediné filers pokryté penzijními plány v práci v roce 2018, odpočet začal postupně ustoupit, když upravený hrubý příjem dosáhl $ 62,000 a stal se nulou u AGI $ 72,000. Rozpouštěcí rozsah pro vydatou osobu podal společný návrat byl $ 99,000 k $ 119,000. IRA začala postupovat s prvním dolarem příjmů za vdanou osobu podávajícím odděleně a byla pryč, když AGI činila 10 000 dolarů. Pokud jste byli oddáni, podali jste společný návrat a váš manžel byl v práci uzavřen a vy jste nebyli, došlo k postupnému vyřazení z AGI ve výši 186 000 USD na 196 000 USD.
Výpočet snížených odpočtů IRA
Když váš upravený hrubý příjem leží v odstupňovaném rozpětí IRA, můžete ještě ušetřit peníze na daních s částečným odpisem. Chcete-li zjistit, kolik, začněte s odstupem.Předpokládejme, že jste svobodný. Srážka se postupně vyvíjí, protože AGI se zvyšuje z $ 62,000 na $ 72,000, takže rozsah je $ 10,000. Pokud je váš AGI $ 66,000, spadá 4.000 dolarů do odstupu. Rozdělte $ 10,000 do $ 4000 a dostanete 40 procent. Částka, kterou můžete odečíst, se sníží o 40 procent na 60 procent z částky 5 500 USD nebo 3 300 USD. Můžete ještě přispět zbývajících 2 200 dolarů, ale nemůžete to zapsat na své daně.
Úvěr Spasitele
Spořitelský úvěr je otevřen daňovým poplatníkům se skromnými příjmy, aby jim pomohl financovat důchodové účty jako plány 401 (k) a IRA. Úvěr může činit až 2 000 USD. Podání manželského páru společně může získat až 4000 dolarů. Jako daňový kredit se částka odečte přímo z vaší daňové povinnosti, takže velikost úvěru se rovná vašim daňovým úsporám. Úvěr je navíc nad všechny úspory z odepsání příspěvků. Od roku 2018 činila částka úvěru 50% částky, kterou jste přispěli, pokud jste byla svobodná a vaše společnost AGI nebyla vyšší než 19 000 USD. Pro páry, které podaly návrat, se limit AGI zvýšil na 38 000 USD. Dalo by se žádat o spořitelní úvěr ve výši 20% z vložených peněz, pokud jste podali jednorázově s AGI mezi $ 19,001 a $ 20,500 a 10%, pokud váš AGI zůstal na $ 31,500 nebo méně. Pro manželské páry podávající společný výnos, 20% rozsah šel z AGI $ 38,001 na $ 41,000. 10% rozsah začal u $ 41,001 a šel nahoru k $ 63,000.