Obsah:
Existují dva typy anuit, které mohou způsobit nejasnosti ohledně důchodového spoření: renty chráněné před zdaněním a renty s odloženým zdaněním. Daňově chráněná anuita je zaměstnavatelem sponzorovaný kvalifikovaný důchodový plán, který je způsobilý k převrácení po skončení pracovního poměru. Daňově odložená anuita je doplňkový důchodový spořící účet, který je způsobilý pro převrácení Roth IRA pouze za určitých okolností. Vezmeme-li si 403b a uděláme z něj Roth, může být více než jeden krok.
Daňově chráněná anuita
Daňově chráněná anuita je penzijní plán, který nabízejí organizace osvobozené od daní, jako jsou veřejné školy nebo neziskové organizace. Tyto plány jsou často označovány jako 403b plány pro IRS kód, který musí dodržovat. Způsobilí zaměstnanci mohou do programu 403b provádět volitelné příspěvky na snížení platů; organizace může také spolupracovat nebo přispívat jménem zaměstnance. Bez ohledu na důvody ukončení může zaměstnanec převrátit aktiva 403b na vlastní režii Roth IRA.
Kvalifikace odložené daně
Odložená anuita může být klasifikována jako kvalifikovaná nebo nekvalifikovaná. Kvalifikovaná anuita je buď příspěvková IRA nebo rollover jiného plánu, jako je plán 403b nebo 401k. Tato aktiva jsou způsobilá k převrácení a převodu na Roth. Doplňkovým účtem je nekvalifikovaná anuita. V nekvalifikované anuitě se přispívají pouze dolary po zdanění, takže pouze příjmy jsou dány daňově odloženým růstem. Nekvalifikovaná anuita není způsobilá k převrácení nebo konverzi Roth.
Převrácení a konverze
IRS neomezuje vaši schopnost přijmout jeden kvalifikovaný účet a přímo jej vložit do Roth IRA - konverze může být zaznamenána v jednom pohybu. Nicméně, IRA uschovatelé obvykle vyžadují první válcování peněz do tradiční IRA a pak převést tradiční IRA na Roth. Konečný výsledek je stejný; druhá metoda pouze přidává krok a trochu času. Informujte se u svého správce úschovy IRA, zda jste schopni provést přímé převedení do konverze.
Rothova konverze
IRS předpisy od roku 2011 nemají žádné příjmy limity umožňující Roth konverze. Pokud je vaše anuita kvalifikovaná, máte nárok převést peníze před zdaněním na fondy po zdanění, které rostou bez daně. Převedená částka je připočtena k upravenému hrubému příjmu za rok, ve kterém provedete konverzi. Konverze v roce 2011 přidává částku na řádek 15 na formuláři 1040 při podání vašeho osobního daňového přiznání v roce 2012. Držení Roth IRA po dobu pěti let a do věku 59 1/2 přináší bezdaňové rozdělení.