Obsah:
Pokud zdědíte IRA, kterou zdědíte, určuje, jak může být zdaněna. Pokud zdědíte od svého manžela, máte možnost zacházet s ním jako s vlastní IRA. Pokud jste příjemcem někoho, kdo není vaším partnerem, jedinou možností je držet se ho a přijímat rozdělování. V obou případech obvykle nepodléháte dani až do okamžiku, kdy začnete přijímat platby.
Stanovení vaší daňové odpovědnosti na zděděné IRA
Krok
Jste-li pozůstalým manželem, zacházejte se zděděnou IRA jako s vlastní. To znamená, že můžete pokračovat v poskytování příspěvků nebo je můžete navést na jiný kvalifikační plán. Abyste mohli přispívat, musíte být jediným příjemcem. Dokud budete dodržovat pravidla týkající se distribuce a neberete včas rozdělování, nebudete zodpovědní za daně z aktiv.
Krok
Vypočítejte si délku života pomocí tabulky IRS (viz níže uvedené zdroje), pokud váš manžel v době úmrtí užíval požadované rozdělování. Pokud váš manžel nebyl v době smrti 70 1/2, nemusíte brát rozdělování až do roku, kdy by se manžel / manželka obrátil na 70 1/2. Zaznamenejte všechny distribuce na formuláři 8606.
Krok
Vypočítejte si minimální požadovanou distribuci jako příjemce. Pokud jste příjemcem IRA a zdědili jste ji od někoho jiného, než je váš manželský partner, je zakázáno přispívat do jiných plánů. Následující rok musíte provést distribuci na IRA pomocí tabulky IRS Single Life Expectancy Table.
Krok
Určete svou daňovou povinnost. Ať už jste pozůstalým manželem, který zachází s IRA jako s vaším vlastním nebo určeným příjemcem, vaše daňová povinnost je založena na rozděleních, která musíte přijmout. Pokud je IRA tradiční a příspěvky, které byly do ní zaplaceny, byly odpočitatelné, pak jsou všechny vyplacené výplaty zdanitelné. Pokud příspěvky IRA nebyly odpočitatelné, například v případě Roth IRA, pak máte to, co je známo jako nákladová základna a jedinou zdanitelnou částí je částka nad rámec základu.