Obsah:
Péče o staršího rodiče nebo jiného příbuzného může být nákladné. Daňové odpočty pro péči o starší osoby poskytují opatrovatelům prostředky na zpětné získání části peněz vynaložených na své starší závislé osoby a mohou v následujících letech pomoci s finančními prostředky. Daňový zákon USA nabízí několik daňových úlev pro péči o starší osoby.
Krok
Přečtěte si publikaci IRS 501: "Výjimky, standardní odpočet a informace o archivaci", kde naleznete podrobnosti o tomto tématu podle odkazu v sekci Zdroje.
Krok
Zkontrolujte příjem svých starších závislých osob (včetně dávek sociálního zabezpečení, dividend nebo úroků, důchodu, atd.) Proti požadavku na maximální příjem stanovený IRS pro zvolený daňový rok.
Krok
Vypočítejte, zda jste pokryli více než polovinu životních nákladů starších závislých osob (včetně zdravotní péče, potravin, bydlení, pojištění, dopravy atd.). Nemůžete si vzít odpočet za péči o starší osoby, pokud nesplníte tento požadavek, nebo pokud nebudete sdílet péči o starší osoby s jinou oprávněnou osobou.
Krok
Použijte formulář 2120: „Prohlášení o vícenásobné podpoře“ pro daňové odpočty, pokud hradíte méně než 50% životních nákladů pro starší závislou osobu, sdílejte podporu své závislé osoby s jedním nebo více způsobilými lidmi a jste odsouhlaseni těmito osobami, abyste mohli provést odpočet. (závislou odpočet může každý rok přijmout pouze jedna způsobilá osoba). Tuto metodu používejte pouze v případě, že ani vy, ani nikdo jiný nemůže požadovat 50% pokrytí.
Krok
Pokud vaše starší závislá osoba žije s vámi, uveďte část svých vlastních nákladů (částka, kterou využívá závislá osoba).
Krok
Udělejte si daňovou úlevu a zahrňte ji s vlastními zdravotními náklady, pokud poskytnete více než 50% pokrytí nákladů na starší závislé osoby, ale nemůžete si nárokovat své starší osoby závislé na jiných výdajích. Další informace k tomuto tématu naleznete v publikaci IRS Publikace 502: "Lékařské a zubní výdaje".
Krok
Po dokončení předchozích kroků vytiskněte a vyplňte pracovní list pro určení podpory v publikaci 501, abyste zjistili, zda máte nárok na osvobození od daně a na odpočet (y) podpory na péči o starší osoby.