Jak číst formulář 1099-B

Pokud v průběhu roku prodáte akcie, podílové fondy, dluhopisy nebo cenné papíry, váš makléř vám pravděpodobně zašle formulář 1099-B. Tento formulář obsahuje podrobnosti o vašich výnosech z kapitálových transakcí a slouží k doplnění harmonogramu D vašeho daňového přiznání.

Informace o příjemci platby

Levá, nečíslovaná strana formuláře 1099-B obsahuje podrobnosti o vašich osobních údajích a informacích makléře. Váš makléř uvádí své federální identifikační číslo a vaše federální číslo ID - nebo číslo sociálního zabezpečení - takže IRS může propojit výnosy z prodeje se správným daňovým poplatníkem a firmou. Spolu s vaší adresou může váš makléř uvést číslo vašeho makléřského účtu. To vám pomůže sledovat informace, pokud máte u makléře více než jeden účet. Číslo CUSIP je konkrétní číslo přiřazené k identifikaci akcií a dluhopisů, které jste prodali. "2. Tin Not" bude zkontrolováno pouze tehdy, pokud IRS oznámí vašemu makléři, že jste uvedli nesprávné daňové identifikační číslo.

Box 1a Skříňka 1g

V kolonce 1a je uveden název společnosti, jejíž akcie jste prodali. V kolonkách 1b a 1c jsou uvedena data nákupu a prodeje akcií. Krabice 1d a 1e představují částku, za kterou jste cenné papíry koupili a za kolik jste je prodali. Pokud je pole 1d větší než pole 1e, máte kapitálový zisk. Pokud je v poli 1f uveden kód, znamená to, že máte nějakou neobvyklou transakci. Například „W“ označuje prodej na mytí a „C“ označuje, že položky, které jste prodali, byly sběratelské předměty. V rámečku 1g budou uvedeny všechny úpravy v důsledku událostí označených v 1f. Společnou úpravou v kolonce 1f jsou ztráty, které byly zakázány z důvodu prodeje prádla. Mytí prodeje nastane, když prodáte cenný papír se ztrátou a koupíte si stejné zajištění 30 dnů před nebo po prodeji. IRS to považuje za pokus o uplatnění umělé kapitálové ztráty, takže veškeré ztráty z prodeje jistoty na prodej mytí jsou zakázány a nemohou být odečteny.

Rámeček 2 Prostřednictvím kolonky 6

Budete vědět, zda máte krátkodobou nebo dlouhodobou transakci podle toho, co je uvedeno v kolonce 2. Pokud jste drželi cenný papír déle než jeden rok, veškeré zisky jsou dlouhodobé a zdaňovány příznivější sazbou daně. Kolonka 3 bude zkontrolována, pokud zprostředkovatel oznámil IRS své základní informace. Rámeček 4 uvádí všechny federální daně z příjmu zadržené. Kolonka 5 bude zkontrolována, pokud je krytí nepokryté. To znamená, že makléř nepozoroval IRS vašeho základu. Pokud byl hlášen, bude místo toho zaškrtnuto políčko 6.

Kolonka 7 prostřednictvím kolonky 16

Je nepravděpodobné, že budete mít informace uvedené v kolonkách 7 až 13. Informace se v těchto boxech uvádějí pouze v neobvyklých situacích, jako když kupujete a prodáváte smlouvy nebo je ztráta zakázána z důvodu změny struktury kapitálu. Pokud jsou zkontrolovány, obraťte se na IRS "Pokyny pro formulář 1099-B" a svého daňového odborníka pro další pokyny. Krabice 14 až 16 mohou mít informace - uvádějí výši daně zadržené státem a identifikačním číslem vašeho státu.