Pravidla příjemce IRA

Když vlastník individuálního důchodového účtu pomine, jeho prostředky IRA jdou na určený příjemce. Přesná pravidla pro peníze rozdělované příjemci závisí na tom, zda je příjemce manželem nebo manželkou. Pokud jste jmenováni příjemcem IRA, prostudujte si pravidla dědictví a distribuce svého profilu.

Pravidla pro peníze rozdělované příjemci závisejí na tom, zda je příjemce manželem nebo manželkou.

Určený příjemce

Vlastník IRA může na správném formuláři určit jednoho nebo více příjemců. Koneční určení příjemci před smrtí vlastníka dědí IRA.

Výběr příjemce

Vlastník IRA může určit více než jednoho příjemce, ale musí uvést, jaké procento IRA obdrží každý příjemce. Majitel IRA může kdykoliv změnit názor na své příjemce. Pokud vlastník jméno příjemce neuvádí, výhody IRA automaticky jdou na jeho majetek.

Pravidla pro manželské příjemce

Pokud manžel zdědí IRA, může buď přijmout IRA nebo ji převrátit do vlastní IRA. Podle pravidel interních příjmů může manžel s IRA zacházet pouze s jejími osobami, pouze pokud je jediným příjemcem IRA. Může přispět k IRA a má právo stáhnout neomezené částky.

Pravidla pro osoby bez příjmu

Příjemci, kteří nejsou manželi, nemohou převést zděděné IRA do stávajícího IRA. Kromě toho musí minimálně rozdělovat nebo odebírat z IRA ročně.

Pravidla distribuce pro nevýdělečné osoby

IRS pravidla diktují, že non-manželé příjemci mohou peníze v IRA pět let po smrti majitele IRA, nebo mít IRA distribuován k nim v menších částkách po zbytek jejich života. Manželé a manželé, kteří nejsou manželé, platí daně z výběrových řízení IRA v rámci své daně z příjmu, pokud IRA není Rothovým plánem. poskytující bezdaňové distribuce.