Obsah:
Anuity nabízejí majiteli způsob, jak ušetřit peníze s odloženým růstem daní, dokud ji neodstraní, nebo daňově zvýhodněné zacházení, pokud si vyberou anuitu. To také umožňuje majiteli pojmenovat příjemce v případě jejich smrti. Pokud vlastník / důchodce zemře, může příjemce pobírat doživotní výplatu doživotního pojištění, vybírat finanční prostředky v průběhu pětiletého období nebo pobírat okamžité jednorázové dávky, z nichž všechny vyvolávají zdanění a případnou daň z dědictví.
Typy
Existují dva typy potenciálních daní na zděděnou anuitu. Prvním z nich je daň z příjmu z růstu anuity a druhou je daň z dědictví. Neexistuje nutně žádná dědická daň z každé anuity, ale bude vždy existovat daň z příjmů z výnosů.
Daň z nemovitostí
I když v roce 2010 neexistovala žádná federální daň z nemovitostí a v letech 2011 a 2012 bylo osvobození od daně z nemovitostí ve výši 5 milionů dolarů, některé státy mají daň z dědictví státu (majetek), která vyžaduje platbu buď z majetku nebo příjemce aktiva. Renta je v tomto případě zdanitelná v závislosti na výši nemovitosti, výši anuity, vztahu příjemce a / nebo státní výjimce.
Daň z příjmu
Stejně jako majitel anuity, příjemce platí daně z prostředků přijatých, když vlastník zemře. Splatné daně se týkají pouze růstu, a to i v případě, že příjemce je pod 59 1/2, neexistuje 10% pokuta. Pokud příjemce přijímá platby po celou dobu jejich životnosti, pojišťovna rozděluje zdanitelný základ podle očekávané doby života příjemce a podléhá dani v roce přijetí. Pokud anuita byla tradiční IRA nebo jiná kvalifikovaná smlouva, jako je například JEDNODUCHÁ IRA, celá částka podléhá dani.
Časové okno
Na rozdíl od manžela, nemanželé, jako jsou synové nebo dcery, nemohou jednoduše převzít vlastnictví nekvalifikované (non-IRA) anuity, ale musí vzít prostředky do 5 let, i když je to anuita příjemce. Pokud si to přejí, musí to udělat do 60 dnů.Některé fixní anuity přestanou platit úroky při smrti majitele, takže je důležité předložit formulář příjemce co nejdříve. Variabilní anuity vyplácejí částku, kterou měl účet v den, kdy pojišťovna vyplacila účet bez zvýšeného základu od data úmrtí.
Expert Insight
Základem je množství peněz, které majitel vložil do anuity. Bilance je růst a zdanitelná. Uvědomte si, že když se stalo populárním 1035 bezcelních převodů z jedné anuity do druhé, mnohé pojišťovny nezaznamenaly převedenou částku a místo toho nevykazovaly žádný základ ani jen částečný základ z peněz vložených do anuity po převodu. Ujistěte se, že kontrolujete potenciál 1035 převedených prostředků, pokud si všimnete, že novější anuita má vysokou zdanitelnou částku v poměru k částce, kterou jste obdrželi.
Poplatky
Zatímco většina anuit nemá žádné poplatky, když výnosy jdou na příjemce, několik společností to dělá. Tyto poplatky snižují zisk z anuity a snižují základ daně.