Obsah:
Daňoví poplatníci, kteří mají MSA (zdravotní spořící účet) prostřednictvím zaměstnavatele nebo prostřednictvím Medicare, nebo kteří obdrželi platby za dlouhodobou péči v průběhu daňového roku, musí vyplnit formulář 8853 spolu se svým standardním formulářem 1040 daňových přiznání. Formulář 8853 obsahuje podrobnosti k IRS týkající se těchto nezdaněných lékařských plateb a poskytuje pokyny, které vám pomohou určit daňovou povinnost, pokud máte nějaké, pro tyto typy plateb.
Archer MSA
Krok
Začněte s oddílem A formuláře 8853, pokud máte Archer MSA prostřednictvím zaměstnavatele. Část I a část II oddílu A se zabývají výhradně zdravotními spořícími účty společnosti Archer.
Krok
Uveďte celkovou částku příspěvků, které váš zaměstnavatel vložil do programu Archer MSA, do řádku 1 oddílu A. Podle pokynů formuláře IRS 8853 lze celkové příspěvky zaměstnavatele nalézt ve formuláři W-2 od zaměstnavatele v kolonce 12. Zadejte svůj příspěvek vlastní příspěvky do Archer MSA v řádku 2.
Krok
Obrázek omezení pro řádek 3 z tabulky omezení a listu na třetí stránce pokynů formuláře 8853. Musíte mít list správně vyčíslit omezení. Pokyny si můžete stáhnout spolu s formulářem 8853 na internetových stránkách IRS.
Krok
Získejte celkovou náhradu z formuláře W-2 poskytnutého zaměstnavatelem a zapište svou náhradu do řádku 4. Proveďte nejmenší počet čísel v řádcích 1 až 4 až po řádek 5 formuláře 8853.
Krok
Zadejte všechny distribuce, které vyšly z vašeho Archer MSA po celý rok do řádků v "Část II oddílu A. Tyto distribuce zahrnují veškeré peníze, které jste převedli z MSA na jiný spořicí účet, stejně jako peníze, které jste obdrželi jako Po celý rok byste měli mít přehled o těchto zdravotnických službách, s příjmy po celý rok.
Krok
Postupujte podle pokynů v každém řádku části II, abyste zjistili celkovou částku příspěvků a distribucí. Jakmile zjistíte čísla podle pokynů, pokud dlužíte nějaké další daně z nadměrných příspěvků, číslo se objeví v řádku 9B.
Medicare Advantage MSA
Krok
Přeskočte oddíl A formuláře 8853 a přejděte přímo do sekce B, pokud máte MSA programu Medicare Advantage. Všechny řádky sekce B se zabývají výhradně lékařskými spořícími účty Medicare Advantage.
Krok
Zadejte celkové distribuce, které jste obdrželi z Medicare Advantage MSA v průběhu roku v řádku 10 a celkové neuhrazené výdaje, které jste měli během roku v řádku 11 oddílu B na formuláři 8853. Pracovní list, na kterém jsou uvedeny vaše distribuce a neuhrazené výdaje, se objeví na pátém místě. instrukcí formuláře 8853.
Krok
Vyznačte všechny zdanitelné rozdělování a výjimky podle pokynů uvedených v řádcích 12 a 13 oddílu B, abyste získali celkovou částku daně v řádku 13B.