Obsah:
Čistý pracovní kapitál společnosti je rozdíl mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky. Oběžná aktiva zahrnují položky jako peníze a pohledávky, zatímco krátkodobé závazky zahrnují položky, jako jsou například závazky. Společnost využívá svůj pracovní kapitál pro každodenní provoz. Změnu čistého pracovního kapitálu můžete vypočítat mezi dvěma účetními obdobími, abyste určili jeho vliv na peněžní tok společnosti. Zvýšení čistého pracovního kapitálu snižuje peněžní toky společnosti, protože peněžní prostředky nemohou být použity pro jiné účely, dokud jsou vázány na provozní kapitál. Snížení čistého pracovního kapitálu zvyšuje cash flow společnosti.
Krok
Stanovte výši krátkodobých aktiv a krátkodobých závazků společnosti v její poslední rozvaze a v rozvaze minulého účetního období.
Krok
Odečtěte krátkodobé závazky společnosti z oběžných aktiv za předchozí účetní období. Například odečtěte 200 000 USD v krátkodobých závazcích od 450 000 USD v oběžných aktivech. To odpovídá 250 000 USD čistého pracovního kapitálu za předchozí účetní období.
Krok
Odečtěte krátkodobé závazky společnosti z oběžných aktiv za poslední účetní období. Například odečtěte 250 000 USD v krátkodobých závazcích od 350 000 USD v oběžných aktivech. To odpovídá 100 000 USD čistého pracovního kapitálu za poslední účetní období.
Krok
Odečtěte čistý pracovní kapitál z předchozího období od čistého pracovního kapitálu posledního období, abyste určili změnu čistého pracovního kapitálu. Kladné číslo představuje zvýšení čistého pracovního kapitálu, zatímco záporné číslo představuje pokles. Například odečtěte $ 250,000 v čistém pracovním kapitálu v předchozím období od $ 100,000 v čistém pracovním kapitálu v posledním období. To se rovná zápornému 150 000 USD, což představuje snížení čistého pracovního kapitálu mezi oběma obdobími o 150 000 USD. Podle definice to přidává 150 000 USD na peněžní tok společnosti z operací za účetní období.