Jaký je minimální reportovatelný úrokový výnos na bankovním účtu, který je reportovatelný IRS?

Když vyděláváte úroky z bankovních účtů nebo investic, plátce informuje interní daňový úřad a vy musíte deklarovat plnou částku na svém daňovém přiznání. Daňová pravidla však stanoví minimální částky, pod kterými se vaše banka nebo jiný plátce nemusí hlásit. Při vyplňování daňového přiznání byste měli mít na paměti některá důležitá pravidla týkající se zdanitelných úroků.

Úrokové výnosy nad minimální prahovou hodnotou vyžadují zveřejnění IRS.credit: Drazen_ / iStock / Getty Images

Hlášení na formuláři 1099-INT

Vaše banka vyplní každý rok formulář 1099-INT, který ohlásí úrok, který zaplatí. Banka není povinna vykazovat úrokové platby nižší než 10 USD, ani není povinna vykazovat úroky zaplacené individuálnímu penzijnímu systému nebo IRA; zdravotní spořící účet, spořicí účet Medicare Advantage nebo Archer Medical Savings Account. IRS nevyžaduje vykazování úroků placených z osobních půjček nebo úroků placených mimo USA plátcem, který není plátcem.

Minimální příjem pro podání

Pokud váš příjem, včetně úroků, klesne pod určité minimální částky, nemusíte podat daňové přiznání vůbec. Například pro daňový rok 2014, například jednotliví daňoví poplatníci do 65 let, kteří vydělávají méně než 10 150 USD, nemusí podat výnos. Minimum se zvyšuje na 20 300 dolarů pro společné filers, kteří jsou oba pod 65; 21 500 dolarů, pokud je jeden z manželů starší než 65 let; a 22.700 dolarů, pokud oba manželé mají více než 65 let. IRS však vyžaduje návrat za zvláštních okolností, bez ohledu na úroveň příjmů, pokud dlužíte daně z důchodového plánu, měli jste příjem ze samostatné výdělečné činnosti ve výši 400 USD nebo více, jste obdrželi distribuci ze zdravotního spořícího účtu nebo dlužíte zaměstnanecké daně za domácí pomoc.

Zájem o vykazování na formuláři 1040

IRS vyžaduje, abyste ohlásili úroky na lince 8 formuláře 1040. Řádek 8a je pro zdanitelné úroky, zatímco linka 8b je pro úroky osvobozené od daně, které by nezahrnovaly běžné bankovní účty. Pokud je váš celkový úrok ze všech zdrojů za zdaňovací období vyšší než 1 500 USD, musíte také podepsat plán B, abyste rozdělili tyto platby a nesli částky z tohoto formuláře do svého 1040. Úrokové výnosy spolu s dalšími druhy příjmů uvedenými na před 1040, jde do upraveného hrubého příjmu.

Zprávy o zahraničních účtech

Prahová částka ve výši 1 500 USD v úrocích také spouští požadavek na dokončení části III plánu B, ve které vykazujete jakékoli zahraniční účty. Podle definice IRS je zahraniční účet takový, který se nachází mimo USA, ať už patří do USA nebo jiné banky. Zahraniční úrokové výnosy jsou také vykazovatelné, bez ohledu na to, kde jsou placeny nebo ušetřeny. Obecně platí, že daňoví poplatníci v USA platí daně ze všech příjmů, které nejsou osvobozeny, a bez ohledu na to, kde tyto příjmy vydělávají.