1099 Neodvolatelný požadavek na vykazování trustů

Neodvolatelné účty důvěry nevydávají formulář 1099 důvěryhodným příjemcům pro daňové výkaznictví. Důvěra je daňový poplatník a může obdržet formulář 1099s z určitých aktiv pro podávání zpráv o formuláři 1041 důvěryhodnosti. Při přípravě formuláře 1041 důvěryhodného daňového přiznání je vyplněn formulář daňového informačního formuláře K-1 pro příjemce důvěry pro zahrnutí do důchodu. jakékoli přiznání k dani z příjmů fyzických osob musí podat

Důvěryhodná obchodovatelná aktiva

Většina portfolií důvěryhodných investic se skládá z obchodovatelných cenných papírů a dluhopisů. Vzhledem k tomu, že obchodovatelné cenné papíry jsou na platformě operací důvěry, 1099 nevydává důvěru k těmto cenným papírům. Platforma operací důvěryhodnosti je podobná tomu, jak fungují makléřské účty. Pokud má klient makléřský účet, obdrží jeden formulář 1099 připravený makléřskou firmou pro všechny cenné papíry držené na jeho účtu. Neodvolatelné operace důvěryhodnosti jsou podobné, ale příjemci důvěryhodnosti obdrží místo formuláře 1099 formulář K-1.

Důvěryhodná neobchodovatelná aktiva

Některé typy důvěryhodných aktiv obdrží formulář 1099, který důvěryhodný daňový účetní používá k přípravě formuláře 1041 formuláře důvěryhodnosti. Například neodvolatelná svěřenecká aktiva, jako jsou vkladové certifikáty, které neobchodují na burze, vydají formulář 1099 až důvěra. Pokud má svěřenecký fond pojistné smlouvy, které jsou splatné v průběhu zdaňovacího roku, bude svěřenstvu zaslán formulář 1099, aby nahlásil jakýkoli zdanitelný úrok, který pojistná smlouva získala před výplatou pojistné smlouvy do svěřenského fondu.

Omezené partnerství

Existují případy, kdy má trust podíl na komanditní společnosti, která neobchoduje na burzách veřejného trhu. Komanditní společnosti nevydávají formulář 1099 důvěryhodnosti, protože podávají daňové přiznání, které vydává formulář K-1, stejně jako neodvolatelná důvěra. Nezvratné daňové přiznání Formulář 1041 téměř vždy má zpoždění v přípravě, kdy důvěryhodnost vlastní zájmy omezené komanditní společnosti, protože formulář K-1s nemají stejné termíny jako formulář 1099s. Účetní důvěryhodnosti daně nemůže dokončit důvěryhodný formulář 1041 až do přijetí komanditní společnosti K-1, která způsobí zpoždění v neodvolatelných příjemcích důvěry, kteří obdrží daňové informace pro osobní daňové přiznání.

Obraťte se na daňového účetního

Pokud má příjemce důvěry nějaké dotazy týkající se důvěrných daňových informací, měl by se poradit s daňovým účetním, který je zodpovědný za přípravu formuláře 1041 důvěryhodného daňového přiznání. Je také užitečné, aby příjemce svěřeneckého majetku konzultoval svého osobního daňového poplatníka a zajistil konzultaci mezi jeho osobním daňovým zpracovatelem a důvěryhodným daňovým účetním. To zajistí, že na konci zdaňovacího období důvěry nebudou žádná překvapení, která by mohla vytvořit sankce u útvaru Internal Revenue Service.