Obsah:
1099-R je typ daňového formuláře, který obdržíte, pokud jste v průběhu roku provedli rozdělování z penzijního plánu. V závislosti na typu distribuce, kterou jste obdrželi, může být částka uvedená na vašem 1099-R zdanitelná. Musíte uvést údaje z 1099-R, když podáte své daně.
Forma 1099-R
Formulář 1099-R pro interní příjem příjmů uvádí výplaty důchodů, důchodů, penzijních plánů nebo plánů podílů na zisku, individuální penzijní účty, pojistné smlouvy a jiné penzijní plány. Formulář se skládá ze 17 polí, které poskytují informace, jako je výše distribuce, jakékoli federální, státní nebo státní daně zadržené a identifikační údaje o plátci i příjemci. Formulář také zobrazuje kód, který identifikuje typ distribuce, která byla provedena, například normální distribuci nebo časné rozdělení.
Vrací informace
Formulář 1099 je typ daňového formuláře, na který IRS odkazuje jako na vrácení informací. Kromě vykazování těchto příjmů vám, zaměstnavatelům nebo institucím, které vám vyplatí penzijní plán distribuce, musí předložit kopii formuláře 1099-R IRS stejně. IRS používá tyto informace, aby odpovídaly tomu, co zadáte při podání daňového přiznání. Pokud se čísla neshodují, IRS vás požádá, abyste provedli opravu, abyste se ujistili, že platíte daň z příjmu, který obdržíte.
Zdanění rozdělení 1099-R
Většina distribucí z penzijních plánů je zdanitelná jako běžný příjem. Několik hlavních výjimek zahrnuje kvalifikační distribuce od Roth IRA a rollovers od jednoho plánu k jinému. Zda je distribuce zdanitelná, částka distribuce musí být uvedena v kolonce 1 formuláře 1099-R. Někdy vydávající finanční instituce také uvede zdanitelný základ v kolonce 2, ale mnohokrát jednoduše označí políčko označené jako "daňově neuznatelný". Bez ohledu na to, jak je formulář 1099-R vyplněn, data mohou nebo nemusí být přesná na základě vaší osobní daňové situace. Firma může například označit distribuci za zdanitelnou, pokud neví, že jste ji převedli do jiného daňově zvýhodněného účtu. V této situaci, pokud nahlásíte distribuci jako zdanitelné, budete nakonec platit daň dvakrát na stejnou částku.
Použití s formulářem pro daňové podání
Formulář 1040 je jednou ze tří hlavních formulářů pro daňové podání spolu s formulářem 1040A a formulářem 1040EZ. Pokud vykazujete příjem z formuláře 1099-R, musíte použít formulář 1040 nebo formulář 1040A, jako formulář 1040EZ nelze přizpůsobit položku 1099-R. Pro formulář 1040 jde celková částka vaší distribuce 1099-R na řádek 15a a částka zdanitelná na řádku 15b. Pro formulář 1040A zadejte celkovou částku distribuce na řádku 11a a zdanitelný základ na řádku 11b.