Obsah:
Trávit méně času děláním daňových přiznání pravděpodobně zní jako skvělý nápad. To je důvod, proč mnoho lidí volí krátký formulář 1040A namísto zápasů s 1040. Pro oprávněné daňové poplatníky existuje ještě jednodušší možnost: 1040EZ. Někdy je to pro vás výhoda používat 1040, i když nemusíte, protože vám umožní využít každé daňové úlevy, na kterou máte nárok. Čas strávený navíc se může vyplatit ve velkých daňových úsporách.
Způsobilost pro 1040EZ
Můžete být schopni použít 1040EZ, pokud podáte jako jeden nebo ženatý a podáte společně, ale nemůžete žádat závislé osoby. Od roku 2015, váš příjem, včetně příjmů vašeho manžela, pokud jste ženatý, musí být nižší než 100.000 dolarů s méně než 1500 dolarů v úrokových příjmech. Kromě úroků musí příjmy pocházet z mezd, tipů, platů, náhrad v nezaměstnanosti, ze zdanitelných stipendií nebo stipendií nebo z plateb ze stálého fondu na Aljašce. Nemůžete použít 1040EZ, pokud máte výdělek na vlastní výdělečnou činnost, kapitálové zisky nebo ztráty, nebo pokud dlužíte daň pro pracovníka v domácnosti. Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka právně slepý nebo máte 65 let, nejste oprávněni pro 1040EZ. Tento formulář je určen pro daňové poplatníky s nekomplikovanou daňovou situací, takže si nemůžete žádat žádné úpravy, jako jsou odpočty IRA nebo daňové úlevy s výjimkou úvěru s příjmem.
Krátká forma: 1040A
Návrat 1040A má více možností než 1040EZ a 1040A můžete použít s jakýmkoliv stavem podání. Celkový příjem musí být stále nižší než 100 000 dolarů, ale neexistuje žádný limit na úrokové výnosy nebo věk a můžete být právně slepí. Příjmy mohou zahrnovat rozdělení kapitálových zisků, nikoli kapitálové zisky nebo ztráty. Distribuce kapitálového zisku se týká zisků, které vznikají, když vlastníte akcie v podílovém fondu, a správce fondu prodává cenné papíry, které fond vlastní a předává zisk akcionářům. Naproti tomu kapitálový zisk je realizován, když prodáváte aktivum, které vlastníte, za účelem zisku. Model 1040A neposkytuje rozčleněné položky - to je k dispozici pouze s dlouhým formulářem 1040. Existuje několik úprav, které můžete provést odečtením úroků ze studentských půjček, příspěvků IRA, penále zaplaceného za předčasné splacení úspor a odměny poroty, kterou dáváte zaměstnavateli. Kromě EITC je na 1040A povoleno několik daňových úlev, včetně úvěru na daň z příjmů dětí a důchodového spoření.
Kdy použít formulář 1040
Ačkoli 1040 je nejdelší a nejsložitější formulář daňového přiznání, je také nejflexibilnější. Můžete odečíst odpočty a uplatnit daňové úlevy na zlepšení energetické náročnosti domácnosti, osvojení dítěte a jakéhokoli jiného individuálního daňového kreditu, na který máte nárok. Někteří daňoví poplatníci musí použít 1040. Například, když je váš příjem, v kombinaci s příjmem vašeho manžela, vyšší než 100 000 dolarů. Musíte také použít 1040, když máte kapitálové zisky nebo ztráty a více než 400 dolarů na výdělečné činnosti.
Kdy položit
Při použití formuláře 1040 můžete rozdělit položky, což znamená, že můžete odepsat daňově uznatelné výdaje. Nebo můžete uplatnit standardní odpočet. Výběr mezi těmito dvěma možnostmi je přímočarý: stačí vybrat ten, který vám dává největší daňovou úlevu. Například v roce 2015 činila standardní srážka 6 300 USD pro jednotlivé daňové poplatníky a 12 600 USD pro manželský pár podávající společný návrat. Máte-li odpočitatelné výdaje, jako jsou úroky z hypoték, dobročinné srážky a daň z příjmů fyzických osob, které celkem více než standardní odpočet, pak rozpis položek vám ušetří peníze.