Obsah:
Odchod do důchodu plány přicházejí v různých účtů uznaných IRS. Jeden takový účet je 403a anuita, která je společnost-sponzoroval penzijní plán. Tyto plány jsou odloženy daně, přičemž investice je držena pod ochranou anuity. Existuje několik požadavků, které musí zachovat anuita 403a, aby se mohla kvalifikovat na její daňové výhody.
Definice
A 403a anuita je penzijní důchod stanovený v zákoníku o vnitřních příjmech, oddíl 457. Je to plán odložených odškodnění, který je stanoven zaměstnavatelem a který není osobně řízen osobou, za kterou je věřitel důvěřován. Tato anuita může fungovat jako penzijní plán, podíl na zisku nebo individuální důchodový účet. Tyto typy důchodových důchodů jsou nejoblíbenější u veřejných a vládních organizací.
Nezávislé investiční poradenství
Společnost, která zavádí rentu 403a, musí mít nezávislé investiční poradenství. Tento poradce má výhradní pravomoc ve všech investičních rozhodnutích s penězi v anuitě. Veškeré příspěvky do anuity za zaměstnance jsou řízeny diskreční pravomocí. Díky tomu jsou tyto plány nepopulární, protože majitelé anuity důvěřují investičnímu poradci. Vytváří také odpovědnost za společnost a poradce v případě, že finanční prostředky nejsou řádně spravovány podle svěřenecké odpovědnosti.
Školné účet
403a anuitu lze také využít jako 529 plán. Účty jsou určeny na financování vzdělávání a na úhradu dalších vzdělávacích výdajů, odložených daní. Pokud jsou peníze využívány pro vzdělávací účely, mohou být zrušeny bez daně. Tento účet může být veden jako úschovný účet pro nezletilého nebo ve vlastnictví dospělé osoby a platit za výuku dítěte nebo vnuka. Pokud se peníze nevyužijí na školní účely, může pokračovat v růstu až do doby, než budou potřebné nebo staženy a přidány k dani z příjmů.
Daňové výhody
Pokud je anuita držena do věku 59 1/2, peníze mohou být odebrány a přidány k roční dani z příjmů osoby. Pokud je stažen před dosažením věku 59 1/2, je k vyřazené částce přidána 10% daňová pokuta a je přidána k dani z příjmů. Když člověk dosáhne věku 70 1/2, je povinen přijmout minimální výplaty, které jsou stanoveny ročně na částce v anuitě.
Zaměstnání
V závislosti na tom, jak byla vytvořena renta 403a, může být způsobilá pro převrácení, pokud zaměstnanec opustí firmu. Většina individuálních důchodových důchodů a plánů podílů na zisku je způsobilá k tomu, aby byly začleněny do vlastního řízení IRA po skončení pracovního poměru. Zaměstnanci by měli konzultovat s Lidskými zdroji a správcem anuity o kvalifikaci penzijního plánu pro průběh těchto anuitních fondů po skončení pracovního poměru.