Obsah:
Jako forma penzijního spoření poskytují plány odložených odškodnění uživatelům způsob, jak přesměrovat příjem zaměstnanců na spořicí účet, aniž by byly daně z mezd vyplaceny ihned. Tato výhoda se stává velmi důležitou, protože daňová zátěž lidí závisí na jejich příjmu. Odložením příjmů na dobu, kdy si člověk vydělává méně, jsou daně v době odstoupení od plánu odložených odškodnění nižší, a proto termín „odloženo“.
Všeobecné daňové zacházení
Vzhledem k tomu, jak jsou odložené plány odškodnění zapsány do zákona, podléhají pravidlům pro podávání zpráv a konzistenci léčby, která existují jak ve federálním, tak ve státním právu. Vzhledem k tomu, že zaměstnavatelé využívají plány pro úspory zaměstnanců, jejich postupy se musí řídit těmito pravidly nebo musí být stanoveny jako diskvalifikované, což vede k daňovým sankcím.
Zaměstnanci musí pochopit, že různé odložené kompenzační plány mají nuance. Například plán 457 umožňuje odstoupení od zaměstnání u současného zaměstnavatele. Výsledkem 401K jsou sankce za odstoupení od smlouvy a musí být převedeny na jiného zaměstnavatele 401K nebo na individuální důchodový účet. 457 plánů je primárně využíváno vládními zaměstnavateli, zatímco 401Ks mohou být využity jak soukromými, tak veřejnými zaměstnavateli.
Výhody daňového režimu kvalifikovaného plánu
Zaměstnavatelé mohou zapsat náklady na podíl zaměstnavatele na plánu odložených odškodnění jako obchodní náklady a odečíst je z hlášeného hrubého příjmu. To ve skutečnosti snižuje daňovou povinnost podniku.
Úspory a vklady do odloženého kompenzačního plánu rostou s úroky a zisky nezdaňovanými. Daně se vztahují pouze na příjmy v plánu, když jsou skutečně staženy. Použitá příslušná daňová zátěž závisí na ročním příjmu v době výběru (odběr je k celkovému příjmu).
Výběry nemusí být ihned zdaněny, pokud jsou finanční prostředky převedeny na jiný účet s odloženým daňovým poplatkem, jako je tradiční IRA. Daně by platily, pokud by se převrácení dostalo do Roth IRA, ale poté by byl úrok po zdanění osvobozen od daně.
Kvalifikovaný plán Nevýhody
Někteří zaměstnavatelé mohou chtít poskytnout konkrétní výkony některých zaměstnanců odměny nebo bonusy. Ty nemohou být uloženy na účet odloženého kompenzačního plánu ve snaze vyhnout se daňovým dopadům. Příspěvek zaměstnavatele musí být stejný pro všechny zaměstnance využívající plán. Zaměstnavatelé jsou omezeni na to, kolik mohou obecně uložit do plánu odložených odškodnění. Zaměstnavatelé přebírají zpravodajské povinnosti a pravidelně poskytují daňovým úřadům informace o existujících účtech. Tyto údaje jsou následně porovnávány s údaji o zaměstnancích uváděnými v daňových přiznáních k dani z příjmů.