Můžete přenést své IRA na jinou osobu?

Záměrem legislativy, která vytvořila individuální důchodové účty, bylo podpořit spoření při odchodu do důchodu. V důsledku toho jsou IRA navrženy tak, aby byly majetkem vlastníka a nemohou být převedeny na jinou osobu s výjimkou dvou okolností:

1. Rozvodové vyrovnání
2. Dědictví

Rozvod Rozvod

IRA může být převedena na manžela nebo bývalého manžela / manželku v důsledku rozvodu www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > nebo dekretu. Manžel, který je příjemcem IRA, se stane vlastníkem aktiv v IRA druhého manžela v den účinnosti převodu. Dva způsoby převodu aktiv jsou:

• Změna jména: Převod je proveden změnou jména vlastníka IRA z názvu jednoho manžela nebo bývalého manžela nebo manželky na druhého.
• Přímý převod: Správce IRA jednoho manžela provede přímý správce majetku na správce IRA druhého manžela. IRA manžela přijímajícího převod může být nový nebo existující.

Video dne

Obě metody jsou osvobozeny od daně - nevytvářejí zdanitelný příjem pro přijímajícího manžela. V případě částečného převodu je část aktiv přesunuta do jiné nové nebo stávající IRA. Vlastnictví původního IRA je pak přiděleno druhému manželovi nebo bývalému manželovi.

Požadované distribuce

Vlastník IRA může pojmenovat manžela / manželku, jednoho nebo více jiných jednotlivců nebo subjekt - důvěru, charitu nebo majetek - aby se stal příjemcem IRA. Pravidla pro převod IRA na příjemce jsou složitá a vyžadují porozumění požadovaným minimálním rozdělením. Majitel tradiční IRA musí začít brát roční rozdělení do 1. dubna požadované datum začátku - v roce po dosažení věku 70 1/2. Částka vychází z očekávané délky života majitele.

Dědické dědictví

Je-li jediným příjemcem pozůstalá manželka, může tento manžel převzít vlastnictví IRA po smrti vlastníka. Alternativně může pozůstalý manžel převést zděděná aktiva IRA do vlastního IRA nebo jiného kvalifikovaného penzijního plánu. V obou případech není převod zdanitelnou událostí. Pozůstalý manželský partner nemusí z IRA stahovat zděděná aktiva, dokud nedosáhne požadovaného data začátku. Pokud však zemřelý v okamžiku úmrtí dosáhl požadovaného počátečního data, musí pozůstalý manžel / manželka vzít v manželství povinného rozvodu zemřelého manžela / manželku na rok smrti, ledaže by rozdělení bylo uskutečněno dříve, než manžel zemřel.

Nezaměstnané dědictví

Pokud jednotlivec jiný než manželka zdědí IRA, příjemce nesmí přispívat do IRA nebo převádět peníze do nebo z IRA. Příjemce však může ve prospěch příjemce zřídit novou IRA - jménem zesnulého - a provést převod bezdůvodného správce na zplnomocněného správce z nově zděděného IRA. Pravidla, která určují, jak rychle musí příjemce pobírat rozdělování, zahrnují věk zemřelého při úmrtí, věk příjemců, přítomnost více příjemců a to, zda příjemci zahrnují osoby, které nejsou fyzické osoby. Pokud příjemce není jednotlivec, musí být celá IRA distribuována v pětiletém období, které začíná 30. září roku následujícího po úmrtí vlastníka.