Obsah:
- Forma 1099-R
- Kdy jsou Roth IRA distribuce osvobozeny od daně?
- Kdy jsou Roth Distribuce zdanitelné?
- Sankce za předčasné odstoupení od smlouvy
Když budete mít distribuci z jakéhokoliv kvalifikovaného odchodu do důchodu, včetně Roth IRAs, vaše finanční instituce vám zašle formulář 1099-R, který dokumentuje výběr pro daňové účely. Pochopení toho, jak se distribuce hlásí a jak ovlivňuje vaše daně, vám pomůže učinit moudřejší rozhodnutí o distribuci Roth IRA.
Forma 1099-R
Když si vezmete distribuci z vašeho Roth IRA, formulář 1099-R vám ukáže, kolik jste si vzali a kolik, pokud vůbec, je zdanitelné. Celková výše distribuce je uvedena v kolonce 1 a zdanitelný podíl je uveden v kolonce 2a. Pokud finanční instituce z vaší distribuce neposkytne žádné finanční prostředky na federální daně, tato částka se objeví v kolonce 4. Pokud je vaše distribuce osvobozena od daně, vaše finanční instituce neposkytne peníze z výběru.
Kdy jsou Roth IRA distribuce osvobozeny od daně?
Distribuce společnosti Roth IRA, které splňují požadavky na kvalifikovanou distribuci, jsou osvobozeny od daně. Kvalifikované rozdělení nastává, když je účet otevřen po dobu nejméně pěti let a máte alespoň 59 1/2 let. Vaše distribuce je také osvobozena od daně, pokud si kdykoliv vyberete příspěvky - nikoli však výdělky. V tomto případě se na formuláři 1099-R zobrazí částka $ 0 za zdanitelnou částku výběru. Je však stále nutné oznámit nezdanitelnou částku ve vašem daňovém přiznání.
Kdy jsou Roth Distribuce zdanitelné?
Pokud si výdělky z Roth IRA vyberete dříve, než splníte kritéria pro kvalifikovanou distribuci, budou příjmy hlášeny jako zdanitelné rozdělení. Pokud si například vezmete distribuci ve výši 9 000 USD a máte pouze 5 000 USD v příspěvcích ve vašem Roth IRA, 9 000 USD bude uvedeno jako celkové rozdělení v kolonce 1 a 4 000 USD bude uvedeno jako zdanitelné rozdělení v poli 2. mít peníze zadržené z rozdělení federálních daní, které by byly uvedeny v kolonce 4.
Sankce za předčasné odstoupení od smlouvy
Pokud si vezmete nekvalifikovanou distribuci Roth IRA, formulář 1099-R neuvádí váš trest pro předčasný výběr. Tento trest musíte vyčíslit zvlášť pomocí formuláře 5329. Sankce je obvykle 10% ze zdanitelného podílu na odstoupení od smlouvy, ale pokuta může být upuštěna, pokud se peníze použijí na určité peněžní služby, jako jsou vysoké zdravotní účty, školné nebo školné. první nákup domů. Pokud se použije výjimka, nahláste ji na formuláři 5329.