Co je prohlášení o odsouhlasení banky?

Prohlášení o bankovním odsouhlasení je metoda, kterou jednotlivci a subjekty používají ke kontrole správnosti svého vlastního registru transakcí oproti záznamům své banky. Používání registru transakcí nebo šekové knížky je primárním zdrojem pro evidenci příjmu a výplaty hotovosti prostřednictvím bankovního účtu, zatímco měsíční výpis z účtu představuje odpovídající knihy banky. Obě sady knih musí být vzájemně sladěny a vyrovnány, aby bylo možné odhalit mimořádné věci.

Prohlášení o bankovním odsouhlasení vám ukazuje případné nesrovnalosti ve vašich záznamech a v záznamech banky.

Načasování a příprava

Připravte si výpisy o bankovním odsouhlasení na měsíční bázi, jakmile obdržíte výpis z účtu.

Prohlášení o odsouhlasení bank by mělo být připraveno, jakmile obdržíte měsíční výpis. Rychlé odsouhlasení bankovního výpisu s vaší šekovou knížkou zajistí, že vaše záznamy budou uchovávány v aktuálním stavu a že veškeré úpravy budou zaznamenány do obou souborů knih. Pro přípravu budete muset oddělit dva sloupce, jeden pro své knihy (kontrolní registr) a druhý pro výpis z účtu.

Vyrovnání bankovního výpisu

Bankovní výpis musí být odsouhlasen s registrem šekové knížky, aby se dospělo k otevřeným položkám, které musí být upraveny.

Chcete-li sladit svůj bankovní výpis, musíte porovnat svůj kontrolní registr s výpisem z účtu. Konečný zůstatek uvedený na výpisu z účtu musí být upraven na správný součet s ohledem na všechny časové rozdíly a případné zvláštní položky, které nejsou uvedeny ve výpisu z banky, ale jsou uvedeny v kontrolním registru. Proto je třeba uvést všechny šeky a vklady, které byly zaznamenány ve vašem kontrolním rejstříku, ale které ještě nejsou uvedeny na výpisu z účtu. Šeky se odečítají z výpisu z banky a vklady se přidávají. Jakékoliv chyby v množstvích musí být přidány nebo odečteny. Konečný zůstatek představuje upravený zůstatek vašeho bankovního výpisu.

Reconcile Checkbook Register

Srovnejte svůj registr šekové knížky s měsíčním bankovním výpisem, abyste dosáhli upravených zůstatků obou sad knih.

Váš kontrolní registr musí být upraven přidáním nebo odečtením položek zobrazených ve výpisu z banky, ale dosud se neprojevil ve vaší šekové knížce. V tomto ohledu musíte do svého kontrolního rejstříku přidat všechny obdržené položky, například úroky, bankovní převody, přímé vklady a chyby, přičemž se odečtou veškeré poplatky za služby, poplatky, kontokorentní účty a chyby, které jste si na svůj účet rezervovali, ale ještě jste je nezadali do svého kontrolního rejstříku. Konečný zůstatek představuje upravený zůstatek v registru šekové knížky.

Vyvažování a rezervace

O případných nesrovnalostech informujte svou banku.

Upravený zůstatek vašeho bankovního výpisu se musí rovnat upravenému zůstatku ve vašem kontrolním registru. Po úspěšném odsouhlasení vašeho bankovního výpisu musíte své záznamy opravit pro případné úpravy. Například, pokud vám byl šek vrácen za nedostatek prostředků (NSF), musíte se obrátit na vydavatele šeku na náhradu škody. Stejně tak musíte neprodleně informovat svou banku, aby upravila případné chyby nebo opomenutí, které provedla na vašem účtu, pokud jde o vklady nebo jiné problémy.

Úvahy

Neschopnost okamžitě sladit váš bankovní výpis s vaší šekovou knížkou by mohla mít za následek ztráty.

Majitelé účtů odpovídají za rychlé sladění svých záznamů s měsíčními bankovními výpisy, které jim jsou poskytovány. V případě, že majitel účtu neoznámí bance nesprávné použití nebo chyby, banka nemůže nést odpovědnost za ztráty, zejména pokud uplynulo 90 dnů od odeslání posledního měsíčního výpisu z účtu. Tento typ smlouvy je často uváděn ve formulářích účtů podepsaných mezi majitelem účtu a bankou.