Obsah:
Účet zdravotního spoření je daňově uznatelným zdravotním spořícím účtem, který slouží k úhradě nákladů na léčbu v průběhu daného roku. Tyto účty mohou být otevřeny prostřednictvím zúčastněných zdravotních pojišťoven nebo prostřednictvím soukromých správců, jako jsou banky. Příspěvky zůstávají v HSA až do použití a účet je přenosný, pohybující se s vámi, pokud byste měli změnit zaměstnání. Čtěte dál a objevte daňové výhody zdravotních spořicích účtů a jak si můžete nárokovat své příspěvky na HSA na příští federální daňové přiznání.
Kvalifikační
Krok
Určete, zda splňujete kvalifikační standardy IRS Health Savings Account. Musíte se účastnit vysoce odpočítatelného zdravotního plánu. Způsobilost na celý daňový rok je poskytována, pokud jste pojištěni v první den posledního měsíce svého daňového roku - 1. prosince pro většinu daňových poplatníků. Nemůžete mít žádné jiné zdravotní krytí, s výjimkou pokynů IRS. Přípustná jsou krytí, jako je náhrada pracovníků, hospitalizace, postižení, stomatologické, zrakové a úrazové krytí. Nemůžete být na Medicare, ani si nemůžete být nárokován jako závislá osoba pod jakoukoli jinou osobou, i když si vás nikdy neprohlásíte po svém návratu.
Krok
Uchovávejte aktivní a aktualizované záznamy o příspěvcích a výběrech z vašeho zdravotního spořícího účtu. Obecně budete dostávat měsíční a roční výkazy pro svého HSA od správce. Udržování vlastních záznamů vám však umožní porovnat a zajistit, aby vaše transakce byly správně zaznamenávány, a poskytuje nejpřesnější informace pro vaše daňové přiznání. IRS vyžaduje vedení záznamů dostatečné k prokázání, že distribuce byly použity výhradně pro kvalifikované lékařské výdaje, a že tyto výdaje nebyly zaplaceny ani uhrazeny z jiného zdroje. Dotyčné náklady navíc nemohly být v žádném roce považovány za rozpracovanou položku. Tyto záznamy nemusí být zaslány spolu s vašimi přihláškami, ale musí být uchovávány s vašimi osobními záznamy v případě auditu.
Krok
Získat formulář IRS 8889. Lokálně můžete najít tyto a další formuláře v knihovnách a na některých poštách. Formulář můžete také stáhnout z webu IRS.
Dokončení formuláře 8889
Krok
Než začnete formulář vyplňovat, přečtěte si pokyny k formuláři 8889. Seznámení se s terminologií, kvalifikacemi a pokyny vám může ušetřit čas a učinit vyplnění formuláře méně stresujícím.
Krok
Zadejte své jméno - a jméno manžela, pokud podáte společně - a čísla sociálního zabezpečení. Ve skupinovém rámečku číslo 1 zaškrtněte "Samo-pouze" nebo "Rodina", abyste určili, který typ HSA držíte.
Krok
Použijte část 1 k určení vašeho odpočtu HSA, nadměrných příspěvků, které jste zaplatili, a nadměrných příspěvků zaměstnavatele. Maximální přípustný příspěvek pro vlastní účet je 3 100 USD a pro rodinu HSA 6 250 USD. Zkontrolujte aktualizace a změny konzultováním Publikace 969 na webu IRS.
Krok
Postupujte podle formuláře 8889 Pokyny pro vyplnění části 1. Pokud vy a váš manželský partner musíte vyplnit dva formuláře 8889, přidáte dohromady částku z řádku 4 každého formuláře a zadáte tuto kombinovanou číslici na řádku 60 formuláře 1040. Použijte pracovní listy uvedené na Formulář 8889 - návod k použití, který vám pomůže při určování správných číselných údajů.
Krok
Začněte část 2 formuláře 8889 k určení celkové distribuce HSA pro rok podání. Zde určíte, jaké kvalifikační rozdělení obdrží v průběhu roku, včetně těch, které byly převedeny na jinou HSA. Nadměrné příspěvky a příjmy z těchto nadměrných příspěvků, které byly staženy do data splatnosti vašeho návratu, musí být rovněž uvedeny na formuláři 8889. Po dokončení výpočtů pro část 2 tyto částky převedete na příslušné řádky na formuláři 1040.
Krok
Určete dodatečnou daň z důvodu neudržení pokrytí HDHP na části 3 formuláře 8889. Určete částku pokrytí částečného ročního pokrytí pomocí řádkového grafu 3 a pracovního listu v návodu k použití. Dokončete kroky, jak je uvedeno na formuláři, a zjistěte jakoukoli další daň - 10% pokutu - kterou můžete dlužit v důsledku nadměrných příspěvků. Tuto částku převeďte na formulář 1040, řádek 60.