Obsah:
Služba Internal Revenue Service nabízí daňové výhody pro investování do systému 403 (b), aby pomohla oprávněným účastníkům financovat jejich odchod do důchodu. Je tu ale úlovek. Nemůžete získat přístup k finančním prostředkům dříve, než se v mnoha případech změníte o 59 1/2 v závislosti na omezeních plánu. Máte-li kvalifikační důvod, proč získat nějaké nebo všechny peníze brzy, IRS vezme silnou sousto z výnosů, což znamená, že váš šek může být menší, než očekáváte.
Kvalifikační události
Chcete-li vybrat peníze z 403 (b), budete potřebovat událost spouštění. Mezi dva nejčastější patří soustružení 59 1/2 a oddělení od služby - což znamená, že opustíte svou práci a přestanete přispívat do plánu.Můžete také vzít výběry, pokud jste zcela a trvale zdravotně postižené, i když budete muset zdůvodnit, že nárok na IRS. Pokud je váš plán ukončen, můžete také obecně stáhnout finanční prostředky. Pokud jste vojenský záložník nebo národní stráž a jste povoláni k aktivní službě po dobu nejméně 179 dní, nebo na dobu neurčitou, můžete mít přístup k finančním prostředkům brzy bez postihu. Nakonec, pokud zemřete s finančními prostředky, které zbývají ve vašem 403 (b), vaši dědicové se mohou v tomto okamžiku rozdělit.
Demonstrace Hardship
I když nemáte kvalifikační událost, která by splňovala výše uvedené standardy, můžete být schopni získat některé nebo všechny prostředky včas, pokud můžete splnit standardy IRS pro finanční potíže. Mezi tyto důvody patří:
- Odpočítatelné náklady na lékařskou péči. Tyto náklady však nemusí překročit 7,5% upraveného hrubého příjmu, který by byl prahem pro odpočet z typického individuálního výnosu.
- Náklady přímo související s nákupem hlavního bydliště.
- Platby nutné k zabránění vyhoštění z primárního bydliště, nebo k zabránění uzavření uzavření hypotéky na primární bydliště.
- Výdaje na opravu poškození Vašeho primárního bydliště, na které by bylo možné uplatnit nárok na odpočet podle oddílu 165 IRS.
- Výplata školného nebo jiných schválených vzdělávacích výdajů do dalších 12 měsíců postsekundárního vzdělávání. To může být také použito pro vaše závislé vzdělávání.
- Pohřební náklady nebo náklady na pohřeb vašeho rodiče, manžela, dítěte nebo jiné závislé osoby.
Zda nebo ne vaše 403 (b) dovoluje odstoupení od těžkostí závisí na pravidlech plánu. A 403 (b) není povinen poskytovat distribuce těžkostí, i když mnoho z nich. Částka těžkostí nemůže překročit částku vaší finanční potřeby a budete ji muset označit nemohli jste najít peníze z jiných snadno dostupných zdrojů. Pokud máte například na spořicím účtu 20 000 dolarů, IRS se pravděpodobně zamyslí nad pokusem o odstranění 10 000 dolarů z 403 (b) vyčleněných na zálohu na dům. Kromě toho musí být finanční prostředky ty, které jste se rozhodli odložit od svého platu, spíše než příspěvky zaměstnavatele.
Získání peněz
Pokud čerpáte peníze z vašeho 403 (b) po odchodu do důchodu, vaše konkrétní možnosti závisí na vašem plánu. Obecně se můžete rozhodnout, že vám budou prostředky pravidelně poskytovány, například měsíčně nebo čtvrtletně. Také můžete mít prostředky rozdělené jako paušální částka. Nemusíte brát rozdělování až do 1. dubna v kalendářním roce, kdy se obrátíte na 70 1/2 nebo 1. dubna kalendářního roku následujícího po vašem odchodu do důchodu, podle toho, co nastane později.
Jakékoliv odstoupení před odchodem do důchodu se také řídí vašimi specifickými požadavky plánu. Obecně budete muset potvrdit, že jste v rámci plánu měli distribuovatelnou událost. Některé plány vám umožní učinit žádost online nebo poštou nebo faxem v požadované papírování. Jiní požadují, abyste se obrátili na zástupce oddělení služeb zákazníkům a požádali ho, abyste se obrátili na 59 1/2. Obvykle máte možnost požádat buď o papírový šek nebo o přímý vklad na váš bankovní účet.
Daňová zátěž
Vzhledem k tomu, že vaše příspěvky do vašeho 403 (b) přišel dříve, než byly daně z vaší výplaty, IRS bude požadovat jeho snížení, když stáhnete finanční prostředky. Distribuce jsou zdaněny jako běžné příjmy a většina distribucí zadržuje 20% částky požadované pro daňové účely. Kromě toho budete muset zaplatit 10% poplatek za odstoupení, pokud je odstoupení provedeno dříve, než se obrátíte na 59 1/2, pokud jste neopustili svou práci po 55 letech, nebo pokud nebyl učiněn v důsledku vaší smrti nebo postižení.