Obsah:
Přenos IRA a převrácení dosáhnou stejného cíle, ale různými způsoby a často s různými důsledky. Oba převádějí finanční prostředky z jednoho penzijního účtu do druhého. Vnitřní výnosy služby pravidla určují důsledky daně z příjmu a potenciální účinek každý může mít na váš zůstatek na penzijním účtu.
Metodika převodu vs. převrácení
S Přenos IRA - nazývá se také přímým převodem nebo převodníkem na správce - nikdy nevidíte peníze. Namísto toho správce plánu nebo správce z finanční instituce, která v současné době drží vaše penzijní fondy, převádí veškerou část nebo její část na účet IRA, obvykle v jiné finanční instituci, podle pokynů.
Na rozdíl od toho, s Převrácení IRA, administrátor plánu nebo správce z finanční instituce, která v současné době drží vaše penzijní fondy, vám vydá šek. Pak se znovu uložíte do jiného účtu IRA.
Daňové důsledky
Pravidla IRS nevyžadují, aby jste na své daňové přiznání k dani z příjmů vykazovali převod IRA. Proto, převod IRA žádné důsledky pro daň z příjmu bez ohledu na to, kolik jich dokončíte v každém kalendářním roce.
Na rozdíl od převodu převrácení IRA může mít významný dopad na daň z příjmu. I když můžete během jednoho 12měsíčního období provést více než jedno převrácení IRA, pravidla IRS říkají, že i když vyhráváte peníze z různých účtů IRA, pouze jeden rollover může být osvobozen od daně. Po první, musíte oznámit plnou částku všech dalších rollover distribucí na váš roční návratnost a platit daň z příjmů z peněz. Kromě toho, pokud nedokončíte předčasnou distribuci rolloverů - jedna přijatá dříve, než dosáhnete věku 59 ½ let - do 60 dnů, můžete také zaplatit další 10% daňový trest.
Půjčování proti IRA
Pokud neporušujete 12měsíční pravidlo, je možné považovat distribuci IRA za převrácení jako dočasnou půjčku bez daně. Musíte však všechny peníze převést do stejného nebo jiného účtu IRA do 60 dnů nebo čelit daňové povinnosti a případně daňovému postihu předčasného výběru.
Pokud provedete více než jeden rollover, můžete s rolloverem zacházet jako s dočasnou 60denní půjčkou, ale bude to mít daňové důsledky. Pokud například do 60 dnů odeberete zpět a vložíte 5 000 USD zpět do stejné nebo jiné IRA, nevznikne vám povinnost platit daň z příjmů. Pokud si vyberete dalších 5 000 dolarů o šest měsíců později a vyložíte peníze do 60 dnů, vznikne vám povinnost zaplatit daň z příjmů, ale ne 10% daňová sankce, která by vznikla, kdyby byla distribuce považována za předčasný výběr.