Obsah:
Formulář 3520 pomáhá IRS sledovat tok peněz mezi Spojenými státy a dalšími zeměmi. Lidé ve Spojených státech tvoří důvěru v jiné zemi, převádějí peníze na zahraniční důvěru, nebo kteří dostávají peníze od zahraniční důvěry, musí být informováni o formuláři 3520 IRS. Jedná se o informační návrat, nikoli daňové přiznání, protože tyto události nejsou není zdaněn. Vzhledem k tomu, že tento formulář má šest stran a používá se pro tři velmi odlišné - a často komplikované - typy transakcí, budete se chtít seznámit také s instruktážní příručkou IRS Form 3520.
Krok
Rozhodněte se, zda chcete formulář odeslat. Zadavatel nebo příjemce zahraniční důvěry musí podat Formulář 3520 do 90 dnů od události, na kterou se vztahuje zpráva, včetně vytvoření zahraniční důvěry; převod peněžních prostředků nebo jiných aktiv zadavatelem na zahraniční důvěru; příjem jakýchkoli rozdělení ze strany zahraničního trustu ze strany příjemců z USA; obdržení odkazu od zahraniční osoby ve výši více než 100 000 dolarů ze strany jakéhokoli rezidenta USA; obdržení více než 14 723 dolarů od zahraniční osoby, partnerství nebo korporace; nebo úvěrové transakce mezi zahraničním trustem a jakýmkoli příjemcem.
Krok
Zaškrtněte příslušné políčko v horní části stránky 1 formuláře. Tento formulář se používá ve třech základních způsobech, takže budete potvrzovat, že jste buď osoba, která převedla peníze na důvěru, vlastníka zahraniční důvěry, nebo někoho, kdo obdržel peníze od zahraniční důvěry nebo korporace.
Krok
Vyplňte své osobní údaje na přední straně. Budete nejen potřebovat své jméno, číslo sociálního zabezpečení a adresu, ale také jméno a adresu důvěry, informace o jménu a adrese jakéhokoli agenta USA jmenovaného důvěrou a jméno, datum úmrtí a vztah důvěryhodnosti jakéhokoli rezidenta USA spojeného se zahraniční důvěrou, který zemřel.
Krok
Pokud jste převedli peníze na zahraniční důvěru, vyplňte část I formuláře 3520. Budete muset potvrdit, zda jste peníze převedli na důvěru výměnou za jakoukoli povinnost. Pokud ano, budete muset doplnit Harmonogram A. Všechny bezúplatné a méně spravedlivé převody tržní hodnoty vyžadují, abyste vyplnili Plán B. Jakékoli transakce, které IRS považuje za Kvalifikované transakce, by měly být vykazovány v Dodatku C. Kvalifikované transakce jsou písemné dohody, jako jsou půjčky, které splňují specifické parametry podrobně uvedené na straně 3 formuláře 3520 instrukční příručky.
Krok
Přiložte jakýkoli prodejní nebo úvěrový dokument, který je součástí převodu, na formulář 3520. Musíte také přiložit veškeré platné souhrny dohod, nástrojů důvěry, memoranda nebo dopisu o přání, následné odchylky od původních dokumentů důvěryhodnosti nebo důvěrných finančních výkazů.
Krok
Pokud jste vytvořili zahraniční důvěru, vyplňte část II formuláře 3520. Budete potřebovat jména, adresy a identifikační čísla jiných zahraničních vlastníků důvěry spolu s kódem země pro země, kde byla zahraniční důvěra vytvořena a jejichž zákony upravují důvěru a datum důvěry. Vyplňte hrubou hodnotu části zahraniční důvěry, která vám náleží v řádku 23.
Krok
Pokud jste obdrželi rozdělení od zahraničního trustu, vyplňte část III důvěryhodnosti. Budete potřebovat datum rozdělení, popis nemovitosti, spravedlivou tržní hodnotu a hodnoty všech peněz převedených zpět na důvěru výměnou. Odpovězte na otázky týkající se přijímání půjček, kvalifikovaných závazků a prohlášení o příjemcích zahraničních grantů a nevládních organizací. Formulář vás nasměruje, zda chcete doplnit plán A, B nebo C v závislosti na vašich odpovědích.
Krok
Pokud jste obdrželi dary nebo odkazy od zahraničních osob, vyplňte část IV. Dárky nad 100 000 USD by měly být podrobně popsány na řádku 54; Dárky od korporací nebo zahraničních partnerství by měly být uvedeny na řádku 55. Jakékoli dary nad 14 723 dolarů od expatriotů budou vyžadovat, abyste vyplnili formulář 708, americký výnos daně za dary a odkazy obdržené od expatriotů.